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东方土科技:2016年年度审计报告

日期:2019-01-03作者:[db:作者]

  原题目:东方土科技:2016年年度审计报告

  北边京东方土科技股份拥有限公司 审计报告及财政报表 信会师报字[2017]第 ZG10919 号 北边京东方土科技股份拥有限公司 审计报告及财政报表 (2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日止) 目次 页次 壹、 审计报告 1-2 二、 财政报表 侵犯资产拉亏空表和公司资产拉亏空表 1-4 侵犯盈利表和公司盈利表 5-6 侵犯即兴金流动量表和公司即兴金流动量表 7-8 侵犯所拥有者权利变募化表和公司所拥有者权利变募化表 9-12 财政报表脚注 1-90 审计报告 信会师报字[2017]第 ZG10919 号 北边京东方土科技股份拥有限公司所拥有股东方: 我们审计了后附的北边京东方土科技股份拥有限公司(以下信称贵公司) 财政报表,带拥有 2016 年 12 月 31 日的侵犯及公司资产拉亏空表、2016 年度的侵犯及公司盈利表、侵犯及公司即兴金流动量表、侵犯及公司所拥有 者权利变募化表以及财政报表脚注。 壹、办层对财政报表的责 编制和公允列报财政报表是贵公司办层的责。此雕刻种责带拥有: (1)依照企业会计师绳墨的规则编制财政报表,并使其完成公允反应; (2)设计、实行和维养护必要的外面部把持,以使财政报表不存放在鉴于 干弊或错误招致的严重错报。 二、报户口会计师师的责 我们的责是在实行审计工干的基础上对财政报表发表发出产审计意 见。我们依照中国报户口会计师师审计绳墨的规则实行了审计工干。中国 报户口会计师师审计绳墨要寻求我们信守中国报户口会计师师事业操守守则,计 划和实行审计工干以对财政报表能否不存放在严重错报获取靠边保障。 审计工干触及实施审计以次,以获取拥关于财政报表金额和说出的 审计证据。选择的审计以次取决于报户口会计师师的判佩,带拥有对鉴于舞 弊或错误招致的财政报表严重错报风险的评价。在终止风险评价时, 报户口会计师师考虑与财政报表编制和公允列报相干的外面部把持,以设计 恰当的审计以次,但目的并匪对外面部把持的拥有效性发表发出产意见。审计工 干还带拥有评价办层选用会计师政策的恰当性和干出产会计师估计的靠边 性,以及评价财政报表的尽体列报。 我们置信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表发出产审计意 见供了基础。 审计报告 第 1 页 叁、审计意见 我们认为,贵公司财政报表在所拥有严重方面依照企业会计师绳墨的 规则编制,公允反应了贵公司 2016 年 12 月 31 日的侵犯及公司财政 情景以及 2016 年度的侵犯及公司经纪效实和即兴金流动量。 立信会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 中国报户口会计师师: 中国上海 中国报户口会计师师: 二〇壹七年叁月二什九日 审计报告 第 1 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 侵犯资产拉亏空表 2016年12月31日 (摒除特佩注皓外面,金额单位均为人民币元) 资产 脚注五 期末了余额 年底余额 活触动资产: 钱币资产 (壹) 450,894,769.76 282,678,133.22 结算备付金 拆卸出产资产 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 (二) 41,378,442.16 3,260,134.23 应收账款 (叁) 370,993,195.61 254,160,636.50 预付款 (四) 33,182,374.87 14,044,588.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同预备金 应收儿利 (五) 526,942.49 1,534,214.04 应收股利 其他应收款 (六) 16,026,552.17 12,843,587.57 买进入返特价而沽金融资产 存放货 (七) 129,266,199.50 57,474,183.81 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 壹年内届期的匪活触动资产 其他活触动资产 (八) 83,669,872.03 111,703.95 活触动资产算计 1,125,938,348.59 626,107,182.00 匪活触动资产: 发放存贷款和垫款 却供出产特价而沽金融资产 (九) 50,000,000.00 持拥有到届期投资 临时应收款 临时产权投资 (什) 7,887,772.37 1,947,419.07 投资性房地产 永恒资产 (什壹) 123,011,078.35 103,748,463.89 在建工程 (什二) 22,012,925.22 1,333,976.82 工程物质 永恒资产清算 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 (什叁) 87,580,734.31 64,931,493.55 开辟顶出产 (什四) 14,452,421.20 5,206,383.48 商誉 (什五) 1,097,322,768.34 614,802,919.05 长收听候摊费 (什六) 3,774,785.56 1,783,183.16 面提交延所得税资产 (什七) 5,975,003.65 2,961,803.10 其他匪活触动资产 匪活触动资产算计 1,412,017,489.00 796,715,642.12 资产一共 2,537,955,837.59 1,422,822,824.12 后附财政报表脚注为财政报表的结合片断。 企业法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 报表 第 1 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 侵犯资产拉亏空表(续) 2016 年 12 月 31 日 (摒除特佩注皓外面,金额单位均为人民币元) 拉亏空和所拥有者权利 脚注五 期末了余额 年底余额 活触动拉亏空: 短期借款 (什八) 50,330,000.00 101,651,394.12 向中银行借款 吸取存贷款及同性寄存放 拆卸入资产 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 衍生金融拉亏空 应付票据 (什九) 24,594,788.82 10,654,792.02 应付账款 (二什) 133,428,235.08 96,994,383.40 预收款 (二什壹) 30,915,070.42 4,603,268.65 卖出产回购金融资产款 应付顺手续费及行佣 应付员工薪酬 (二什二) 18,825,310.68 10,472,342.88 应交税费 (二什叁) 42,670,870.06 23,736,794.22 应付儿利 (二什四) 400,722.24 171,235.78 应付股利 其他应付款 (二什五) 19,578,419.68 13,229,734.00 应付分保账款 保管合同预备金 代劳动买进卖证券款 代劳动接销证券款 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 壹年内届期的匪活触动拉亏空 其他活触动拉亏空 活触动拉亏空算计 320,743,416.98 261,513,945.07 匪活触动拉亏空: 临时借款 (二什六) 55,080,000.00 应付债券 就中:优先股 永续债 临时应付款 临时应付员工薪酬 专项应付款 估计拉亏空 (二什七) 138,000.00 面提交延进款 (二什八) 63,630,000.00 面提交延所得税拉亏空 其他匪活触动拉亏空 匪活触动拉亏空算计 118,710,000.00 138,000.00 拉亏空算计 439,453,416.98 261,651,945.07 所拥有者权利: 股本 (二什九) 516,938,160.00 462,855,750.00 其他权利器 就中:优先股 永续债 本钱公积 (叁什) 1,309,222,698.93 514,577,298.62 减:库存放股 其他概括进款 (叁什壹) -1,056,406.69 -1,046,459.97 专项储藏 载余公积 (叁什二) 27,466,523.15 21,461,598.69 普透风险预备 不分派盈利 (叁什叁) 215,219,607.41 100,616,910.10 归属于母亲公司所拥有者权利算计 2,067,790,582.80 1,098,465,097.44 微少半股东方权利 30,711,837.81 62,705,781.61 所拥有者权利算计 2,098,502,420.61 1,161,170,879.05 拉亏空和所拥有者权利一共 2,537,955,837.59 1,422,822,824.12 后附财政报表脚注为财政报表的结合片断。 企业法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 报表 第 2 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 资产拉亏空表 2016 年 12 月 31 日 (摒除特佩注皓外面,金额单位均为人民币元) 资产 脚注什五 期末了余额 年底余额 活触动资产: 钱币资产 231,649,252.06 155,267,599.09 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 2,890,269.68 2,260,294.23 应收账款 (壹) 54,371,257.01 66,267,124.39 预付款 12,223,303.08 10,493,850.86 应收儿利 526,942.49 1,534,214.04 应收股利 23,000,000.00 其他应收款 (二) 4,759,444.78 1,438,945.62 存放货 48,204,602.78 31,101,341.23 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 壹年内届期的匪活触动资产 其他活触动资产 1,267,002.99 活触动资产算计 378,892,074.87 268,363,369.46 匪活触动资产: 却供出产特价而沽金融资产 50,000,000.00 持拥有到届期投资 临时应收款 临时产权投资 (叁) 1,695,903,274.34 802,073,919.81 投资性房地产 永恒资产 91,590,985.96 94,715,035.46 在建工程 工程物质 永恒资产清算 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 36,409,768.43 11,348,307.23 开辟顶出产 3,131,666.64 5,206,383.48 商誉 长收听候摊费 1,352,973.35 1,696,820.16 面提交延所得税资产 605,907.93 500,821.25 其他匪活触动资产 匪活触动资产算计 1,878,994,576.65 915,541,287.39 资产一共 2,257,886,651.52 1,183,904,656.85 后附财政报表脚注为财政报表的结合片断。 企业法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 报表 第 3 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 资产拉亏空表(续) 2016 年 12 月 31 日 (摒除特佩注皓外面,金额单位均为人民币元) 拉亏空和所拥有者权利 脚注什五 期末了余额 年底余额 活触动拉亏空: 短期借款 7,330,000.00 59,705,889.72 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融 拉亏空 衍生金融拉亏空 应付票据 24,594,788.82 10,654,792.02 应付账款 50,217,336.64 37,532,974.83 预收款 1,276,263.00 1,082,075.39 应付员工薪酬 2,545,562.83 3,227,983.92 应交税费 3,260,082.07 4,970,964.09 应付儿利 47,758.60 95,631.01 应付股利 其他应付款 108,706,757.93 6,487,895.27 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 壹年内届期的匪活触动拉亏空 其他活触动拉亏空 活触动拉亏空算计 197,978,549.89 123,758,206.25 匪活触动拉亏空: 临时借款 应付债券 就中:优先股 永续债 临时应付款 临时应付员工薪酬 专项应付款 估计拉亏空 138,000.00 面提交延进款 9,000,000.00 面提交延所得税拉亏空 其他匪活触动拉亏空 匪活触动拉亏空算计 9,000,000.00 138,000.00 拉亏空算计 206,978,549.89 123,896,206.25 所拥有者权利: 股本 516,938,160.00 462,855,750.00 其他权利器 就中:优先股 永续债 本钱公积 1,413,183,872.25 512,956,827.10 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 27,466,523.15 21,461,598.69 不分派盈利 93,319,546.23 62,734,274.81 所拥有者权利算计 2,050,908,101.63 1,060,008,450.60 拉亏空和所拥有者权利一共 2,257,886,651.52 1,183,904,656.85 后附财政报表脚注为财政报表的结合片断。 企业法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 报表 第 4 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 侵犯盈利表 2016 年度 (摒除特佩注皓外面,金额单位均为人民币元) 项目 脚注五 本期突发额 上期突发额 壹、营业尽顶出产 661,805,588.03 402,553,196.88 就中:营业顶出产 (叁什四) 661,805,588.03 402,553,196.88 儿利顶出产 已赚保费 顺手续费及行佣顶出产 二、营业尽本钱 554,974,898.59 344,964,429.50 就中:营业本钱 (叁什四) 322,671,517.17 210,068,011.39 儿利顶出产 顺手续费及行佣顶出产 退保金 赔付顶出产净额 提保管合同预备金净额 保单花红顶出产 分保费 税金及附加以 (叁什五) 7,739,275.43 4,215,068.75 销特价而沽费 (叁什六) 74,859,971.07 44,648,606.07 办费 (叁什七) 144,352,508.39 87,675,944.13 财政费 (叁什八) -2,258,466.93 -4,212,042.18 资产减值损违反 (叁什九) 7,610,093.46 2,568,841.34 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 投资进款(损违反以“-”号堵列) (四什) 691,682.01 -123,441.64 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 -505,491.96 -123,441.64 汇兑进款(损违反以“-”号堵列) 叁、营业盈利(载余以“-”号堵列) 107,522,371.45 57,465,325.74 加以:营业外面顶出产 (四什壹) 34,079,503.96 26,309,761.97 就中:匪活触动资产处理利得 1,916.40 减:营业外面顶出产 (四什二) 1,172,860.02 2,595,662.18 就中:匪活触动资产处理损违反 55,960.98 21,436.00 四、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 140,429,015.39 81,179,425.53 减:所得税费 (四什叁) 19,694,099.04 11,215,487.38 五、净盈利(净载余以“-”号堵列) 120,734,916.35 69,963,938.15 归属于母亲公司所拥有者的净盈利 123,143,902.47 60,240,856.79 微少半股东方损更加 -2,408,986.12 9,723,081.36 六、其他概括进款的税后净额 33,419.36 -419,194.62 归属母亲公司所拥有者的其他概括进款的税后净额 -9,946.72 -334,259.20 (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 1.重行计量设定讨巧方案净拉亏空净资产的变募化 2.权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他概括进款 中享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 -9,946.72 -334,259.20 1.权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其他概括收 更加中享拥局部份额 2.却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 3.持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 4.即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 5.外面币财政报表折算差额 -9,946.72 -334,259.20 6.其他 归属于微少半股东方的其他概括进款的税后净额 43,366.08 -84,935.42 七、概括进款尽和 120,768,335.71 69,544,743.53 归属于母亲公司所拥有者的概括进款尽和 123,133,955.75 59,906,597.59 归属于微少半股东方的概括进款尽和 -2,365,620.04 9,638,145.94 八、每股进款: (壹)根本每股进款(元/股) 0.2502 0.1709 (二)稀释每股进款(元/股) 0.2502 0.1709 本期突发相畅通把持下企业侵犯的,被侵犯方在侵犯前完成的净盈利为:______________元,上期被侵犯方 完成的净盈利为:______________元。 后附财政报表脚注为财政报表的结合片断。 企业法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 报表 第 5 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 盈利表 2016 年度 (摒除特佩注皓外面,金额单位均为人民币元) 项目 脚注什五 本期突发额 上期突发额 壹、营业顶出产 (四) 202,954,740.55 199,730,762.90 减:营业本钱 (四) 119,078,052.16 108,781,543.08 税金及附加以 2,691,600.73 2,041,445.65 销特价而沽费 33,240,686.96 30,374,675.12 办费 63,452,805.95 52,273,558.13 财政费 -3,553,133.88 -5,362,790.18 资产减值损违反 699,000.16 417,379.75 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 投资进款(损违反以“-”号堵列) (五) 34,847,128.47 -123,441.64 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 -505,491.96 -123,441.64 二、营业盈利(载余以“-”堵列) 22,192,856.94 11,081,509.71 加以:营业外面顶出产 18,801,965.36 22,961,002.49 就中:匪活触动资产处理利得 减:营业外面顶出产 1,113,527.98 2,553,232.67 就中:匪活触动资产处理损违反 13,527.98 21,436.00 叁、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 39,881,294.32 31,489,279.53 减:所得税费 754,817.74 3,689,268.43 四、净盈利(净载余以“-”号堵列) 39,126,476.58 27,800,011.10 五、其他概括进款的税后净额 (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 1.重行计量设定讨巧方案净拉亏空净资产的 变募化 2.权利法下在被投资单位不能重分类进损更加 的其他概括进款中享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 1.权利法下在被投资单位以后将重分类进损 更加的其他概括进款中享拥局部份额 2.却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 3.持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资 产损更加 4.即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 5.外面币财政报表折算差额 6.其他 六、概括进款尽和 39,126,476.58 27,800,011.10 七、每股进款: (壹)根本每股进款(元/股) (二)稀释每股进款(元/股) 后附财政报表脚注为财政报表的结合片断。 企业法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 报表 第 6 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 侵犯即兴金流动量表 2016 年度 (摒除特佩注皓外面,金额单位均为人民币元) 项目 脚注五 本期突发额 上期突发额 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 646,331,918.40 397,126,526.85 客户存贷款和同性寄存贷款净添加以额 向中银行借款净添加以额 向其他金融机构拆卸入资产净添加以额 收到原保管合同保费得到的即兴金 收到又保管事情即兴金净额 保户储金及投资款净添加以额 处理以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产净添加以额 收受儿利、顺手续费及行佣的即兴金 拆卸入资产净添加以额 回购事情资产净添加以额 收到的税费返还 28,471,684.09 12,080,338.46 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 (四什四) 40,430,612.17 22,679,868.59 经纪活触动即兴金流动入小计 715,234,214.66 431,886,733.90 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 332,461,612.98 173,124,941.64 客户存贷款及垫款净添加以额 寄存放中银行和同性款净添加以额 顶付原保管合同赔付款的即兴金 顶付儿利、顺手续费及行佣的即兴金 顶付保单花红的即兴金 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 168,391,819.15 83,149,839.14 顶付的各项税费 70,110,067.33 31,621,867.38 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 (四什四) 101,968,592.62 56,953,308.03 经纪活触动即兴金流动出产小计 672,932,092.08 344,849,956.19 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 42,302,122.58 87,036,777.71 二、投资活触动产生的即兴金流动量 收回投资收到的即兴金 240,000,000.00 得到投资进款收到的即兴金 1,167,762.38 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴金净额 238,253.61 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 投资活触动即兴金流动入小计 241,167,762.38 238,253.61 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴金 83,541,125.07 56,601,641.92 投资顶付的即兴金 366,000,000.00 质押存贷款净添加以额 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 154,960,978.12 143,428,094.72 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 投资活触动即兴金流动出产小计 604,502,103.19 200,029,736.64 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -363,334,340.81 -199,791,483.03 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量 吸取投资收到的即兴金 437,161,209.50 160,999,994.95 就中:儿分店吸取微少半股东方投资收到的即兴金 得到借款收到的即兴金 105,410,000.00 121,651,394.12 发行债券收到的即兴金 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 (四什四) 60,630,479.65 105,000.00 筹资活触动即兴金流动入小计 603,201,689.15 282,756,389.07 发顶帐政顶付的即兴金 101,651,394.12 101,745,504.40 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 10,113,785.84 14,790,025.44 就中:儿分店顶付给微少半股东方的股利、盈利 2,123,591.40 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 (四什四) 2,718,096.70 21,386,678.23 筹资活触动即兴金流动出产小计 114,483,276.66 137,922,208.07 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 488,718,412.49 144,834,181.00 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 3,684,691.63 1,392,678.66 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 171,370,885.89 33,472,154.34 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 276,753,755.95 243,281,601.61 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 448,124,641.84 276,753,755.95 后附财政报表脚注为财政报表的结合片断。 企业法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 报表 第 7 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 即兴金流动量表 2016 年度 (摒除特佩注皓外面,金额单位均为人民币元) 项目 脚注 本期突发额 上期突发额 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 239,305,939.46 209,214,185.89 收到的税费返还 17,313,561.49 10,815,688.21 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 129,928,625.05 19,455,905.19 经纪活触动即兴金流动入小计 386,548,126.00 239,485,779.29 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 119,390,441.54 126,222,194.70 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 55,536,568.24 50,069,074.94 顶付的各项税费 15,064,526.07 16,648,883.84 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 47,532,271.80 38,289,106.35 经纪活触动即兴金流动出产小计 237,523,807.65 231,229,259.83 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 149,024,318.35 8,256,519.46 二、投资活触动产生的即兴金流动量 收回投资收到的即兴金 30,000,000.00 得到投资进款收到的即兴金 10,326,063.12 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴金 338,589.31 1,810.00 净额 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 投资活触动即兴金流动入小计 40,664,652.43 1,810.00 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴金 36,174,109.44 7,623,520.07 投资顶付的即兴金 458,922,000.00 238,239,994.95 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 投资活触动即兴金流动出产小计 495,096,109.44 245,863,515.02 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -454,431,457.01 -245,861,705.02 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量 吸取投资收到的即兴金 437,023,209.50 160,999,994.95 得到借款收到的即兴金 7,330,000.00 59,705,889.72 发行债券收到的即兴金 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 5,000,000.00 筹资活触动即兴金流动入小计 449,353,209.50 220,705,884.67 发顶帐政顶付的即兴金 59,705,889.72 20,000,000.00 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 6,434,946.65 13,501,451.62 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 20,586,411.56 筹资活触动即兴金流动出产小计 66,140,836.37 54,087,863.18 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 383,212,373.13 166,618,021.49 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 3,576,418.50 1,801,279.25 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 81,381,652.97 -69,185,884.82 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 150,267,599.09 219,453,483.91 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 231,649,252.06 150,267,599.09 后附财政报表脚注为财政报表的结合片断。 企业法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 报表 第 8 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 侵犯所拥有者权利变募化表 2016 年度 (摒除特佩注皓外面,金额单位均为人民币元) 本期 归属于母亲公司所拥有者权利 项目 其他权利器 减:库 专项 普透风 微少半股东方权利 所拥有者权利算计 股本 本钱公积 其他概括进款 载余公积 不分派盈利 优先股 永续债 其他 存放股 储藏 险预备 壹、去年岁末了余额 462,855,750.00 514,577,298.62 -1,046,459.97 21,461,598.69 100,616,910.10 62,705,781.61 1,161,170,879.05 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年年底余额 462,855,750.00 514,577,298.62 -1,046,459.97 21,461,598.69 100,616,910.10 62,705,781.61 1,161,170,879.05 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 54,082,410.00 794,645,400.31 -9,946.72 6,004,924.46 114,602,697.31 -31,993,943.80 937,331,541.56 (壹)概括进款尽和 -9,946.72 123,143,902.47 -2,365,620.04 120,768,335.71 (二)所拥有者参加和增添以本钱 54,082,410.00 796,291,831.85 -27,504,732.36 822,869,509.49 1.股东方参加的普畅通股 54,082,410.00 796,291,831.85 138,000.00 850,512,241.85 2.其他权利器持拥有者参加本钱 3.股份顶付计入所拥有者权利的金额 4.其他 -27,642,732.36 -27,642,732.36 (叁)盈利分派 3,912,647.66 -8,541,205.16 -2,123,591.40 -6,752,148.90 1.提载余公积 3,912,647.66 -3,912,647.66 2.提普透风险预备 3.对所拥有者(或股东方)的分派 -4,628,557.50 -2,123,591.40 -6,752,148.90 4.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 -2,092,276.80 2,092,276.80 1.本钱公积转增本钱(或股本) 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.其他 -2,092,276.80 2,092,276.80 (五)专项储藏 1.本期提 2.本期运用 (六)其他 445,845.26 445,845.26 四、本期期末了余额 516,938,160.00 1,309,222,698.93 -1,056,406.69 27,466,523.15 215,219,607.41 30,711,837.81 2,098,502,420.61 后附财政报表脚注为财政报表的结合片断。 企业法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 报表 第 9 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 侵犯所拥有者权利变募化表(续) 2016 年度 (摒除特佩注皓外面,金额单位均为人民币元) 上期 归属于母亲公司所拥有者权利 项目 其他权利器 减:库 专项 普透风 微少半股东方权利 所拥有者权利算计 股本 本钱公积 其他概括进款 载余公积 不分派盈利 优先股 永续债 其他 存放股 储藏 险预备 壹、去年岁末了余额 171,240,960.00 108,791,786.06 -712,200.77 18,681,597.58 124,324,269.45 22,228,366.10 444,554,778.42 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年年底余额 171,240,960.00 108,791,786.06 -712,200.77 18,681,597.58 124,324,269.45 22,228,366.10 444,554,778.42 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 291,614,790.00 405,785,512.56 -334,259.20 2,780,001.11 -23,707,359.35 40,477,415.51 716,616,100.63 (壹)概括进款尽和 -334,259.20 60,240,856.79 9,638,145.94 69,544,743.53 (二)所拥有者参加和增添以本钱 120,373,830.00 508,530,088.56 30,839,269.57 659,743,188.13 1.股东方参加的普畅通股 120,373,830.00 508,134,088.56 628,507,918.56 2.其他权利器持拥有者参加本钱 3.股份顶付计入所拥有者权利的金额 396,000.00 380,470.59 776,470.59 4.其他 30,458,798.98 30,458,798.98 (叁)盈利分派 2,780,001.11 -15,451,832.14 -12,671,831.03 1.提载余公积 2,780,001.11 -2,780,001.11 2.提普透风险预备 3.对所拥有者(或股东方)的分派 -12,671,831.03 -12,671,831.03 4.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 171,240,960.00 -102,744,576.00 -68,496,384.00 1.本钱公积转增本钱(或股本) 102,744,576.00 -102,744,576.00 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.其他 68,496,384.00 -68,496,384.00 (五)专项储藏 1.本期提 2.本期运用 (六)其他 四、本期期末了余额 462,855,750.00 514,577,298.62 -1,046,459.97 21,461,598.69 100,616,910.10 62,705,781.61 1,161,170,879.05 后附财政报表脚注为财政报表的结合片断。 企业法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 报表 第 10 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 所拥有者权利变募化表 2016 年度 (摒除特佩注皓外面,金额单位均为人民币元) 本期 项目 其他权利器 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 不分派盈利 所拥有者权利算计 优先股 永续债 其他 壹、去年岁末了余额 462,855,750.00 512,956,827.10 21,461,598.69 62,734,274.81 1,060,008,450.60 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年年底余额 462,855,750.00 512,956,827.10 21,461,598.69 62,734,274.81 1,060,008,450.60 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-” 54,082,410.00 900,227,045.15 6,004,924.46 30,585,271.42 990,899,651.03 号堵列) (壹)概括进款尽和 39,126,476.58 39,126,476.58 (二)所拥有者参加和增添以本钱 54,082,410.00 900,649,005.17 954,731,415.17 1.股东方参加的普畅通股 54,082,410.00 900,649,005.17 954,731,415.17 2.其他权利器持拥有者参加本钱 3.股份顶付计入所拥有者权利的金额 4.其他 (叁)盈利分派 3,912,647.66 -8,541,205.16 -4,628,557.50 1.提载余公积 3,912,647.66 -3,912,647.66 2.对所拥有者(或股东方)的分派 -4,628,557.50 -4,628,557.50 3.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 -867,805.28 2,092,276.80 1,224,471.52 1.本钱公积转增本钱(或股本) 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.其他 -867,805.28 2,092,276.80 1,224,471.52 (五)专项储藏 1.本期提 2.本期运用 (六)其他 445,845.26 445,845.26 四、本期期末了余额 516,938,160.00 1,413,183,872.25 27,466,523.15 93,319,546.23 2,050,908,101.63 后附财政报表脚注为财政报表的结合片断。 企业法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 报表 第 11 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 所拥有者权利变募化表(续) 2016 年度 (摒除特佩注皓外面,金额单位均为人民币元) 上期 项目 其他权利器 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 不分派盈利 所拥有者权利算计 优先股 永续债 其他 壹、去年岁末了余额 171,240,960.00 107,567,314.54 18,681,597.58 118,882,479.85 416,372,351.97 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年年底余额 171,240,960.00 107,567,314.54 18,681,597.58 118,882,479.85 416,372,351.97 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-” 291,614,790.00 405,389,512.56 2,780,001.11 -56,148,205.04 643,636,098.63 号堵列) (壹)概括进款尽和 27,800,011.10 27,800,011.10 (二)所拥有者参加和增添以本钱 120,373,830.00 508,134,088.56 628,507,918.56 1.股东方参加的普畅通股 120,373,830.00 508,134,088.56 628,507,918.56 2.其他权利器持拥有者参加本钱 3.股份顶付计入所拥有者权利的金额 4.其他 (叁)盈利分派 2,780,001.11 -15,451,832.14 -12,671,831.03 1.提载余公积 2,780,001.11 -2,780,001.11 2.对所拥有者(或股东方)的分派 -12,671,831.03 -12,671,831.03 3.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 171,240,960.00 -102,744,576.00 -68,496,384.00 1.本钱公积转增本钱(或股本) 102,744,576.00 -102,744,576.00 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.其他 68,496,384.00 -68,496,384.00 (五)专项储藏 1.本期提 2.本期运用 (六)其他 四、本期期末了余额 462,855,750.00 512,956,827.10 21,461,598.69 62,734,274.81 1,060,008,450.60 后附财政报表脚注为财政报表的结合片断。 企业法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 报表 第 12 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 北边京东方土科技股份拥有限公司 二〇 壹六年度财政报表脚注 (摒除特殊注皓外面,金额单位均为人民币元) 壹、 公司根本情景 (壹) 公司概微 北边京东方土科技股份拥有限公司(以下信称“本公司”或“公司”)原名称为北边京依贝特科 技拥有限公司,成立于 2000 年 3 月 27 日,原系由天然人李平出产资 125 万元、天然人 郭华东方出产资 250 万元、天然人陶航出产资 50 万元、天然人郭建军出产资 25 万元、天然 人张勇出产资 25 万元、天然人王志敏出产资 25 万元组建的拥有限责公司,以上出产资均 以钱币资产方法提交纳,经北边京瑞文成结合会计师师事政所审验并出产具京瑞联检验字 (2000)第 046 号《停业吊销验资报告》。 2001 年 10 月 12 日,经本公司股东方会会不符赞同,原股东方郭华东方与郭建军将其持 拥局部本公司整顿个股份让给原股东方李平,本公司于 2001 年 10 月 26 日完成工商变卦 吊销,顶付了变卦后的企业单位营业照。 2004 年 7 月 1 日经股东方会决定赞同本公司将报户口本钱添加以到 1,020 万元,新增报户口 本钱 520 万元整顿个由股东方李平以钱币资产方法提交纳,并于 2004 年 7 月 14 日完成工 商变卦吊销,顶付了变卦后的企业单位营业照。 2004 年 9 月 15 日,经本公司股东方会会不符赞同,天然人张旭霞与股东方陶航、张 勇、王志敏签名了《出产资让协议》,张旭霞受让了陶航、张勇与王志敏的出产资,成 为本公司股东方。 2006 年 5 月 30 日,经本公司 2006 年第二次股东方会不符赞同,本公司所拥有改制变卦 为股份拥有限公司,同时名称变卦为“北边京东方土科技股份拥有限公司”。2006 年 7 月 31 日,公司召开 2006 年临时股东方会,赞同以经中磊会计师师事政所出产具的中磊审报字 [2006]第 0193 号《审计报告》审计后的截到 2006 年 4 月 30 日净资产 7,603,915.94 元为基准折股,变卦后本公司报户口本钱为 760 万元,就中原股东方李平认完出产资 685 万元,原股东方张旭霞认完出产资 75 万元,净资产折股后余额 3,915.94 元转入本钱公积。 以上事项曾经中磊会计师师事政所审验并出产具中磊验字(2006)第 0020 号验资报告。 2007 年 5 月本公司股东方会决定添加以报户口本钱 228 万元,由新股东方上海汇银广场科技 创业园拥有限公司、上海佰金投资办拥有限公司、上海华中实业(集儿子团弄)拥有限公司出产 资 1,026 万元提交纳,溢价部份计入本钱公积。此次变卦报户口本钱曾经中磊会计师师事 政所拥有限公司审验并出产具了中磊验字[2007]第 0011 号验资报告。本次变卦后公司注 册本钱为 988 万元。 2008 年 4 月,根据 2007 年度股东方父亲会决定及修改后的章程,本公司决议以本钱公 财政报表脚注 第 1 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 积 721.24 万元及不分派盈利 296.40 万元按各股东方持股比例增资,公司报户口本钱变卦 为 2,005.64 万元,上述变卦经中磊会计师师事政所拥有限公司出产具中磊验字[2008]第 0008 号验资报告审验。 经 2008 年 7 月 31 日公司召开的 2008 年第壹次临时股东方父亲会决定认却,股东方张旭霞 将其持拥局部 100 万股股份让给天然人宋文珍,股东方李平将其持拥局部 161 万股股份 无偿让给了公司高管及中心技术人员薛佰华等。 经 2009 年 6 月 24 日召开的 2008 年度股东方父亲会决定审议经度过,公司以 2009 年 5 月 31 日经审计的净资产为基础,对所拥有股东方按每 10 股递送 2.5 股实施盈利分派并转增股 本,转增后公司股本变卦为 2,507.05 万元,上述变卦经父亲信会计师师事政拥有限公司出产 具父亲信分验字[2009]第 1-0003 号验资报告审验。 2011 年 6 月,根据公司 2010 年度股东方父亲会和修改后的章程规则,公司以 2010 年 12 月 31 日经审计的净资产为基础,按每 10 股转增 6 股的比例,以不分派盈利向所拥有 股东方转增股份尽和 1,504.23 万股,转增后公司股本变卦为 4,011.28 万元,上述变卦 业经父亲信会计师师事政拥有限公司出产具父亲信验字[2011]第 1-0064 号验资报告予以审验。 根据本公司 2011 年第二次临时股东方父亲会和中国证券监督办委员会证监容许 [2012]1056 号“关于把关北边京东方土科技股份拥有限公司初次地下发行股票并在创业板 上市的批骈”规则,本公司于 2012 年 9 月 14 新来向不特定对象地下募集儿子股份(A 股) 1,340 万股,添加以报户口本钱 1,340 万元,变卦后的报户口本钱为人民币 5,351.28 万元, 上述募集儿子资产到位情景业经中审国际会计师师事政所予以验证,并出产具中审国际验字 [2012]01020201 验资报告予以审验。 2013 年 7 月,根据贵公司 2013 年第四次临时股东方父亲会和修改后的章程规则,公司 以截止 2012 年 12 月 31 日尽股本 53,512,800.00 股为基数,向所拥有股东方每 10 股转增 6 股,共计转增 32,107,680.00 股,转增股本后,公司尽股本为 85,620,480.00 股,资 本公积余额为 194,412,266.06 元。经转增后,贵公司的报户口本钱由原到来的 5,351.280 万元变卦为 8,562.048 万元,上述变卦业经立信会计师师事政所(特殊普畅通合伙)出产具 信会师报字[2013]第 710965 号验资报告予以验证。 2014 年 6 月,根据公司 2013 年度股东方父亲会和修改后的章程规则,公司以 2013 年 12 月 31 日公司尽股本 8,562.048 万股为基数,拟向公司所拥有股东方按每 10 股派发皓金红 利人民币 1 元(含税),以本钱公积金向股东方每 10 股转增 10 股。实施本次盈利分派 并 资 本 公 积 金 转 增 股 本 后 , 公 司 的 注 册 资 本 由 原 到来 的 8,562.048 万 元 变 更 为 17,124.096 万元。 2015 年 9 月,根据公司 2015 年第叁次临时股东方父亲会和修改后的章程规则,公司以 2015 年 6 月 30 日公司尽股本 17,124.096 万股为基数,拟向公司所拥有股东方按每 10 股 派发皓金花红人民币 0.5 元(含税),以不分派盈利配递送红股,向所拥有股东方每 10 股 财政报表脚注 第 2 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 递送 4 股,以本钱公积金转增本钱向所拥有股东方每 10 股转增 6 股。实施本次盈利分派并 本钱公积金转增股本后,公司的报户口本钱由原到来的 17,124.096 万元变卦为 34,248.192 万元。 2015 年 10 月,公司根据 2014 年 10 月第叁届董事会第什八次会决定与中国证券 监督办委员会证监容许[2015]989 号《关于把关北边京东方土科技股份拥有限公司向日 青等发行股份购置资产并募集儿子配套资产的批骈》把关规则,公司向日青、宋永清、 王广善等发行 44,930,232 股股份购置相干资产;匪地下发行不超越 14,976,744 股新 股募集儿子本次发行股份购置资产的配套资产,购置相干资产公允价为 64,400.00 万元, 募集儿子配套资产为 160,999,994.95 元。根据 2014 年度权利分派情景以及 2015 年半 年度权利分派情景,新增报户口资己己己民币 12,037.383 万元,公司的报户口本钱由原到来 的 34,248.192 万元变卦为 46,285.575 万元。截到 2015 年 10 月 21 日止,变卦后的 累计报户口资己己己民币 46,285.575 万元,股本 46,285.575 万元。 2016 年 3 月 14 日,中国证券监督办委员会下发证监容许[2016]464 号《关于把关 北边京东方土科技股份拥有限公司向邱克等发行股份购置资产并募集儿子配套资产的批骈》,核 准贵公司向邱克等发行股份 27,282,286.00 股,本次发行标价为 18.95 元/股。依照公 司 2016 年 5 月 18 日公报的《北边京东方土科技股份拥有限公司 2015 年年度权利分派实施 公报》公司实施了 2015 年年度权利分派方案后,本次发行股份购置资产的标价调理 为 18.94 元/股,本次发行股份购置资产的标价由 18.95 元/股调理为 18.94 元/股后, 本次买进卖向买进卖敌顺手发行股票数调理 27,296,696.00 股,新增报户口资己己己民币 27,296,696.00 元,公司的报户口本钱由原到来的 46,285.575 万元变卦为 49,015.2446 万元。 截到 2016 年 5 月 26 日止,变卦后的累计报户口资己己己民币 49,015.2446 万元,股本 49,015.2446 万元,上述变卦业经立信会计师师事政所(特殊普畅通合伙)出产具信会师报 字[2016]第 711718 号验资报告予以验证。 2016 年 6 月,根据公司 2015 年第叁届董事会第二什九次会及 2015 年第四次临时 股东方父亲会决定经度过的《关于公司发行股份及顶付即兴金购置资产并募集儿子配套资产之重 父亲资产重组的议案》,并经中国证券监督办委员会证监容许[2016]464 号《关于核 准北边京东方土科技股份拥有限公司向邱克等发行股份购置资产并募集儿子配套资产的批骈》 的规则, 公司向李平、北边京中海载创投资办中心(拥有限合伙)、富国基金办拥有限 公司、财畅通基金办拥有限公司、华装置基金办拥有限公司 5 位投资人定向增发拥有限特价而沽 限期制的股票 26,785,714 股,央寻求添加以报户口资己己己民币 26,785,714.00 元,变卦后公 司报户口本钱为人民币 51,693.816 万元,股本 51,693.816 万元,上述变卦业经立信会 计师事政所(特殊普畅通合伙)出产具信会师报字[2016]第 711781 号验资报告予以验证。 公司寓所:北边京市石景地脊区实兴父亲街 30 号院 2 号楼 8 到 12 层 901 壹致社会信誉代码:911100007226014149 财政报表脚注 第 3 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 法定代理人:李平 报户口本钱:51,693.816 万元 公司经纪范畴:消费电儿子产品;技术开辟、技术让、技术铰行、技术效力动;计算 机体系效力动、计算机图文设计、创造;销特价而沽计算机、绵软件及辅弼设备;商品进出口产、 技术进出口产、代劳动进出口产;布匹局文皓艺术提交流动活触动(公演摒除外面);过顺手展览展即兴活触动; 经济信息咨询。 本财政报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 29 日同意报出产。 (二) 侵犯财政报表范畴 截到 2016 年 12 月 31 日止,本公司侵犯财政报表范畴内儿分店如次: 儿分店名称 上海前景数字信息技术拥有限公司 北边京东方土军悦科技拥有限公司 北边京拓皓科技拥有限公司 北边京和兴公图科技拥有限公司 成邑中嵌己触动募化工程拥有限公司 东方土科技(宜昌)拥有限公司 北边京南方工父亲科技拥有限公司 上海东方土前景工业科技拥有限公司 Kyland Technology EMEA GmBh Kyland Corporation 本期侵犯财政报表范畴及其变募化情景详见本脚注“六、侵犯范畴的变卦”和“七、在其 他主体中的权利”。 二、 财政报表的编制基础 (壹) 编制基础 公司以持续经纪为基础,根据还愿突发的买进卖和事项,依照财政部颁布匹的《企业会 计绳墨——根本绳墨》和各项详细会计师绳墨、企业会计师绳墨运用指南、企业会计师准 则说皓及其他相干规则(以下合称“企业会计师绳墨”),以及中国证券监督办委员会 《地下发行证券的公司信息说出编报规则第 15 号——财政报告的普畅通规则》的披 露规则编制财政报表。 (二) 持续经纪 公司己本报告期末了到微少 12 个月内具拥有持续经纪才干,无影响持续经纪才干的严重事 项。 财政报表脚注 第 4 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 叁、 要紧会计师政策及会计师估计 以下说出情节已涵盖了本公司根据还愿消费经纪特点创制的详细会计师政策和会计师估 计。详见本脚注“叁、(什壹)应收款变质账预备”、“叁、(什六)永恒资产”、“叁、 (二什五)顶出产”。 (壹) 遵循企业会计师绳墨的音皓 公司所编制的财政报表适宜企业会计师绳墨的要寻求,真实、完整顿地反应了报告期公司 的财政情景、经纪效实、即兴金流动量等拥关于信息。 (二) 会计师时间 己正太阳历 1 月 1 日到 12 月 31 日止为壹个会计师年度。 (叁) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账重心币 本公司采取人民币为记账重心币。 (五) 相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 相畅通把持下企业侵犯:本公司在企业侵犯中得到的资产和拉亏空,依照侵犯日被侵犯 方资产、拉亏空(带拥有终极把持方收买进被侵犯方而结合的商誉)在终极把持方侵犯财 政报表中的账面价计量。在侵犯中得到的净资产账面价与顶付的侵犯对价账面 价(或发行股份面值尽和)的差额,调理本钱公积中的股本溢价,本钱公积中的 股本溢价缺乏冲减的,调理剩存放进款。 匪相畅通把持下企业侵犯:本公司在购置日对干为企业侵犯对价开销产的资产、突发或 担负的拉亏空依照公允价计量,公允价与其账面价的差额,计入当期损更加。本 公司对侵犯本钱父亲于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的差额,确 认为商誉;侵犯本钱小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的差额, 经骈核后,计入当期损更加。 为企业侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他直接相干费, 于突发时计入当期损更加;为企业侵犯而发行权利性证券的买进卖费,冲减权利。 财政报表脚注 第 5 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (六) 侵犯财政报表的编制方法 1、 侵犯范畴 本公司侵犯财政报表的侵犯范畴以把持为基础决定,所拥有儿分店(带拥有本公司 所把持的被投资方却联系的片断)均归入侵犯财政报表。 2、 侵犯以次 本公司以本身和各儿分店的财政报表为基础,根据其他拥关于材料,编制侵犯财 政报表。本公司编制侵犯财政报表,将整顿个企业集儿子团弄视为壹个会计师主体,根据 相干企业会计师绳墨确实认、计量和列报要寻求,依照壹致的会计师政策,反应本企 业集儿子团弄所拥有财政情景、经纪效实和即兴金流动量。 所拥有归入侵犯财政报表侵犯范畴的儿分店所采取的会计师政策、会计师时间与本公 司不符,如儿分店采取的会计师政策、会计师时间与本公司不不符的,在编制侵犯 财政报表时,按本公司的会计师政策、会计师时间终止必要的调理。关于匪相畅通控 制下企业侵犯得到的儿分店,以购置日却识佩净资产公允价为基础对其财政 报表终止调理。关于相畅通把持下企业侵犯得到的儿分店,以其资产、拉亏空(包 括终极把持方收买进该儿分店而结合的商誉)在终极把持方财政报表中的账面价 值为基础对其财政报表终止调理。 儿分店所拥有者权利、当期净损更加和当期概括进款中属于微少半股东方的份额区别在 侵犯资产拉亏空表中所拥有者权利项目下、侵犯盈利表中净盈利项目下和概括进款 尽和项目下孤立列示。儿分店微少半股东方分派的当期载余超越了微少半股东方在该儿子 公司期朔切者权利中所享拥有份额而结合的余额,冲收减缩数股东方权利。 (1)添加以儿分店或事情 在报告期内,若因相畅通把持下企业侵犯添加以儿分店或事情的,则调理侵犯资产 拉亏空表的期初数;将儿分店或事情侵犯当期期初到报告期末了的顶出产、费、利 润归入侵犯盈利表;将儿分店或事情侵犯当期期初到报告期末了的即兴金流动量归入 侵犯即兴金流动量表,同时对比较报表的相干项目终止调理,视同侵犯后的报告主 体己终极把持方末了尾把持时点宗壹直存放在。 因追加以投资等缘由却以对相畅通把持下的被投资方实施把持的,视同参加以侵犯的 各方在终极把持方末了尾把持时即以当前的样儿子存放在终止调理。在得到被侵犯方 把持权之前持拥局部产权投资,在得到原股权之日与侵犯方和被侵犯方同处于同 壹把持之日孰深日宗到侵犯日之间已确认拥关于损更加、其他概括进款以及其他净 资产变募化,区别冲减比较报表时间的期初剩存放进款或当期损更加。 在报告期内,若因匪相畅通把持下企业侵犯添加以儿分店或事情的,则不调理侵犯 资产拉亏空表期初数;将该儿分店或事情己购置日到报告期末了的顶出产、费、利 财政报表脚注 第 6 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 润归入侵犯盈利表;该儿分店或事情己购置日到报告期末了的即兴金流动量归入侵犯 即兴金流动量表。 因追加以投资等缘由却以对匪相畅通把持下的被投资方实施把持的,关于购置日之 前持拥局部被购置方的股权,本公司依照该股权在购置日的公允价终止重行计 量,公允价与其账面价的差额计入当期投资进款。购置日之前持拥局部被购 买进方的股权触及权利法核算下的其他概括进款以及摒除净损更加、其他概括进款和 盈利分派之外面的其他所拥有者权利变募化的,与其相干的其他概括进款、其他所拥有 者权利变募化转为购置日所属当期投资进款,鉴于被投资方重行计量设定讨巧计 划净拉亏空或净资产变募化而产生的其他概括进款摒除外面。 (2)处理儿分店或事情 ①普畅通处理方法 在报告期内,本公司处理儿分店或事情,则该儿分店或事情期初到处理日的收 入、费、盈利归入侵犯盈利表;该儿分店或事情期初到处理日的即兴金流动量纳 入侵犯即兴金流动量表。 因处理片断产权投资或其他缘由丧权辱国了对被投资方把持权时,关于处理后的剩 余产权投资,本公司依照其在丧权辱国把持权日的公允价终止重行计量。处理股 权得到的对价与剩股权公允价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原拥有儿子 公司己购置日或侵犯日末了尾持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧权辱国把持权当期的投资进款。与原拥有儿分店产权投资相干的其他概括进款或摒除 净损更加、其他概括进款及盈利分派之外面的其他所拥有者权利变募化,在丧权辱国把持权 时转为当期投资进款,鉴于被投资方重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产变 触动而产生的其他概括进款摒除外面。 因其他投资方对儿分店增资而招致本公司持股比例下投降从而丧权辱国把持权的,按 照上述绳墨终止会计师处理。 ②分步处理儿分店 经度过累次买进卖分步处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的,处理对儿分店股 权投资的各项买进卖的章、环境以及经济影响适宜以下壹种或多种情景,畅通日 标注皓应将累次买进卖事项干为壹揽儿子买进卖终止会计师处理: ⅰ.此雕刻些买进卖是同时容许在考虑了彼此影响的情景下订立的; ⅱ.此雕刻些买进卖所拥有才干臻壹项完整顿的商结实; ⅲ.壹项买进卖的突发取决于其他到微少壹项买进卖的突发; ⅳ.壹项买进卖孤立看是不经济的,条是和其他买进卖壹并考虑时是经济的。 处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖属于壹揽儿子买进卖的,本公司 将各项买进卖干为壹项处理儿分店并丧权辱国把持权的买进卖终止会计师处理;条是,在 财政报表脚注 第 7 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 丧权辱国把持权之前每壹次处理价款与处理投资对应的享拥有该儿分店净资产份额 的差额,在侵犯财政报表中确认为其他概括进款,在丧权辱国把持权时壹并转入丧 违反把持权当期的损更加。 处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖不属于壹揽儿子买进卖的,在丧 违反把持权之前,按不丧权辱国把持权的情景下片断处理对儿分店的产权投资的相干 政策终止会计师处理;在丧权辱国把持权时,按处理儿分店普畅通处理方法终止会计师处 理。 (3)购置儿分店微少半股权 本公司因购置微少半股权新得到的临时产权投资与依照新增持股比例计算应享 拥有儿分店己购置日(或侵犯日)末了尾持续计算的净资产份额之间的差额,调理 侵犯资产拉亏空表中的本钱公积中的股本溢价,本钱公积中的股本溢价缺乏冲减 的,调理剩存放进款。 (4)不丧权辱国把持权的情景下片断处理对儿分店的产权投资 在不丧权辱国把持权的情景下因片断处理对儿分店的临时产权投资而得到的处理 价款与处理临时产权投资对立应享拥有儿分店己购置日或侵犯日末了尾持续计算 的净资产份额之间的差额,调理侵犯资产拉亏空表中的本钱公积中的股本溢价, 本钱公积中的股本溢价缺乏冲减的,调理剩存放进款。 (七) 合营装置排分类及会计师处理方法 合营装置排分为壹道经纪和合营企业。 当本公司是合营装置排的合营方,享拥有该装置排相干资产且担负该装置排相干拉亏空时,为 壹道经纪。 本公司确认与壹道经纪中利更加份额相干的下列项目,并依摄影干企业会计师绳墨的规 定终止会计师处理: (1)确认本公司孤立所持拥局部资产,以及按本公司份额确认壹道持拥局部资产; (2)确认本公司孤立所担负的拉亏空,以及按本公司份额确认壹道担负的拉亏空; (3)确认出产特价而沽本公司享拥局部壹道经纪产出产份额所产生的顶出产; (4)按本公司份额确认壹道经纪因出产特价而沽产出产所产生的顶出产; (5)确认孤立所突发的费,以及按本公司份额确认壹道经纪突发的费。 本公司对合营企业投资的会计师政策见本脚注“叁、(什四)临时产权投资”。 (八) 即兴金及即兴金等价物确实成规范 在编制即兴金流动量表时,将本公司库存放即兴金以及却以天天用于顶付的存贷款确认为即兴金。 将同时具拥有限期短(从购置日宗叁个月内届期)、活触动性强大、善于替换为已知即兴金、 财政报表脚注 第 8 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 价变募化风险很小四个环境的投资,决定为即兴金等价物。 (九) 外面币事情和外面币报表折算 1、 外面币事情 外面币事情采取买进卖突发日的即期汇比值干为折算汇比值将外面币金额折分松人民币 记账。 资产拉亏空表日外面币钱币性项目余额按资产拉亏空表日即期汇比值折算,由此产生的 汇兑差额,摒除属于与购建适宜本钱募化环境的资产相干的外面币特意借款产生的汇 兑差额依照借款费本钱募化的绳墨处理外面,均计入当期损更加。 2、 外面币财政报表的折算 资产拉亏空表中的资产和拉亏空项目,采取资产拉亏空表日的即期汇比值折算;所拥有者 权利项目摒除“不分派盈利”项目外面,其他项目采取突发时的即期汇比值折算。盈利 表中的顶出产和费项目,采取买进卖突发日的即期汇比值折算。 处理境外面经纪时,将与该境外面经纪相干的外面币财政报表折算差额,己所拥有者权 更加项目转入处理应期损更加。 (什) 金融器 金融器带拥有金融资产、金融拉亏空和权利器。 1、 金融器的分类 金融资产和金融拉亏空于初始确认时分类为:以公允价计量且其变募化计入当期 损更加的金融资产或金融拉亏空,带拥有买进卖性金融资产或金融拉亏空和直接指定为以 公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空;持拥有到届期投资; 应收款;却供出产特价而沽金融资产;其他金融拉亏空等。 2、 金融器确实认根据和计量方法 (1)以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产(金融拉亏空) 得届期以公允价(扣摒除已宣布匹但尚不发放的即兴金股利或已到付息期但尚不领 取的债券儿利)干为初始确认金额,相干的买进卖费计入当期损更加。 持拥偶然间将得到的儿利或即兴金股利确认为投资进款,期末了将公允价变募化计入 当期损更加。 处理时,其公允价与初始入账金额之间的差额确认为投资进款,同时调理公 允价变募化损更加。 财政报表脚注 第 9 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (2)持拥有到届期投资 得届期按公允价(扣摒除已到付息期但尚不顶付的债券儿利)和相干买进卖费 之和干为初始确认金额。 持拥偶然间依照摊余本钱和还愿利比值计算确认儿利顶出产,计入投资进款。还愿利 比值在得届期决定,在该预期存放续时间或使用的更短时间内僵持不变。 处理时,将所得到价款与该投资账面价之间的差额计入投资进款。 (3)应收款 公司对外面销特价而沽商品或供劳动政结合的应收债,以及公司持拥局部其他企业的不 带拥有在生触动市场上拥有报价的债器的债,带拥有应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协讲价钱款干为初始确认金额;具拥有融资习惯的,按其 即兴值终止初始确认。 收回或处理时,将得到的价款与该应收款账面价之间的差额计入当期损更加。 (4)却供出产特价而沽金融资产 得届期按公允价(扣摒除已宣布匹但尚不发放的即兴金股利或已到付息期但尚不领 取的债券儿利)和相干买进卖费之和干为初始确认金额。 持拥偶然间将得到的儿利或即兴金股利确认为投资进款。期末了以公允价计量且将 公允价变募化计入其他概括进款。条是,在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价 不能牢靠计量的权利器投资,以及与该权利器挂钩并须经度过提交付该权利工 具结算的衍生金融资产,依照本钱计量。 处理时,将得到的价款与该金融资产账面价之间的差额,计入投资损更加;同 时,将原直接计入其他概括进款的公允价变募化累计额对应处理片断的金额转 出产,计入当期损更加。 (5)其他金融拉亏空 按其公允价和相干买进卖费之和干为初始确认金额。采取摊余本钱终止后续 计量。 3、 金融资产转变确实认根据和计量方法 公司突发金融资产转变时,如已将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如管了金融资产所拥有权上信直所拥局部 风险和报还的,则不终止确认该金融资产。 在判佩金融资产转变能否满意上述金融资产终止确认环境时,采取淡色重于形 式的绳墨。公司将金融资产转变区别为金融资产所拥有转变和片断转变。金融资 产所拥有转变满意终止确认环境的,将下列两项金额的差额计入当期损更加: (1)所转变金融资产的账面价; 财政报表脚注 第 10 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (2)因转变而收到的对价,与原直接计入所拥有者权利的公允价变募化累计额 (触及转变的金融资产为却供出产特价而沽金融资产的境地)之和。 金融资产片断转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产所拥局部账面价, 在终止确认片断和不终止确认片断之间,依照各己的对立公允价终止分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损更加: (1)终止确认片断的账面价; (2)终止确认片断的对价,与原直接计入所拥有者权利的公允价变募化累计额 中对应终止确认片断的金额(触及转变的金融资产为却供出产特价而沽金融资产的境地) 之和。 金融资产转变不称心趾终止确认环境的,持续确认该金融资产,所收到的对价确 认为壹项金融拉亏空。 4、 金融拉亏空终止确认环境 金融拉亏空的即兴时工干整顿个或片断曾经松摒除的,则终止确认该金融拉亏空或其壹部 分;本公司若与债人签定协议,以担负新金融拉亏空方法提交流动即兴存放金融拉亏空, 且新金融拉亏空与即兴存放金融拉亏空的合同章淡色上不一的,则终止确认即兴存放金融 拉亏空,并同时确认新金融拉亏空。 对即兴存放金融拉亏空整顿个或片断合同章干出产淡色性修改的,则终止确认即兴存放金融 拉亏空或其壹派断,同时将修改章后的金融拉亏空确认为壹项新金融拉亏空。 金融拉亏空整顿个或片断终止确认时,终止确认的金融拉亏空账面价与顶付对价 (带拥有转出产的匪即兴金资产或担负的新金融拉亏空)之间的差额,计入当期损更加。 本公司若回购片断金融拉亏空的,在回购日依照持续确认片断与终止确认片断的 对立公允价,将该金融拉亏空所拥局部账面价终止分派。分派给终止确认片断 的账面价与顶付的对价(带拥有转出产的匪即兴金资产或担负的新金融拉亏空)之间 的差额,计入当期损更加。 5、 金融资产和金融拉亏空的公允价确实定方法 存放在生触动市场的金融器,以生触动市场中的报价决定其公允价。不存放在生触动 市场的金融器,采取估值技术决定其公允价。在估值时,本公司采取在当 前情景下使用同时拥有趾够却使用数据和其他信息顶持的估值技术,选择与市场 参加以者在相干资产或拉亏空的买进卖中所考虑的资产或拉亏空特点相不符的输入值, 并优先运用相干却不清雅察输入值。条要在相干却不清雅察输入值无法得到或得到不切 实却行的情景下,才运用不成不清雅察输入值。 财政报表脚注 第 11 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 6、 金融资产(不含应收款)减值的测试方法及会计师处理方法 摒除以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产外面,本公司于资产拉亏空表 日对金融资产的账面价终止反节,假设拥有客不清雅证据标注皓某项金融资产突发减 值的,计提减值预备。 (1)却供出产特价而沽金融资产的减值预备: 期末了假设却供出产特价而沽金融资产的公允价突发严重下投降,或在概括考虑各种相干 要斋后,预期此雕刻种下投降趋势属于匪临时性的,就认定其已突发减值,将原直接 计入所拥有者权利的公允价下投降结合的累计损违反壹并转出产,确认减值损违反。 关于已确认减值损违反的却供出产特价而沽债器,在遂后的会计师时间公允价已上升 且客不清雅上与确认原减值损违反确认后突发的事项拥关于的,原确认的减值损违反予以 转回,计入当期损更加。 却供出产特价而沽权利器投资突发的减值损违反,不经度过损更加转回。 (2)持拥有到届期投资的减值预备: 持拥有到届期投资减值损违反的计量对比应收款减值损违反计量方法处理。 (什壹) 应收款变质账预备 1、 单项金额严重并孤立计提变质账预备的应收款: 单项金额严重的判佩根据或金额规范: 期末了单项余额在 100 万元以上的应收款。 单项金额严重并孤立计提变质账预备的计提方法: 孤立终止减值测试,如拥有客不清雅证据标注皓其已突发减值,按估计不到来即兴金流动量即兴 值低于其账面价的差额计提变质账预备,计入当期损更加。孤立测试不突发减值 的应收款,将其归入相应组算计提变质账预备。 2、 按信誉风险特点组算计提变质账预备应收款: 决定构成的根据 构成 1 采取账龄剖析法计提变质账预备的构成 构成 2 采取壹般认定法不计提变质账预备的构成 按组算计提变质账预备的计提方法(账龄剖析法、余额佰分比法、其他方法) 构成 1 账龄剖析法 构成 2 不计提变质账预备 财政报表脚注 第 12 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 构成中,采取账龄剖析法计提变质账预备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年里边(含 1 年) 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 构成中,采取其他方法计提变质账预备的: 构成名称 方法说皓 构成 1 壹般认定法不计提变质账预备 摒除拥有决定根据标注皓无法收回全额计提变质账预备外面,不确认变质账预备 3、 单项金额不严重但孤立计提变质账预备的应收款: 孤立计提变质账预备的说辞 :触及诉讼或对应收款金额存放在争议的应收款。 变质账预备的计提方法 :孤立终止减值测试,假设客不清雅证据标注皓其突发了减值 的,根据其不到来即兴金流动量低于其账面价的差额确认减值损违反。 (什二) 存放货 1、 存放货的分类 存放货分类为:在途物质、原材料、周转材料、库存放商品、在产品、收回商品、 付托加以工物质等。 2、 收回存放货的计价方法 存放货收回时按加以权平分法计价。 3、 不一类佩存放货却变即兴净值确实定根据 产产品、库存放商品和用于出产特价而沽的材料等直接用于出产特价而沽的商品存放货,在正日消费 经纪经过中,以该存放货的估计特价而沽价减去估计的销特价而沽费和相干税费后的金额, 决定其却变即兴净值;需寻求经度过加以工的材料存放货,在正日消费经纪经过中,以所 消费的产产品的估计特价而沽价减过去完工时估计将要突发的本钱、估计的销特价而沽费 和相干税费后的金额,决定其却变即兴净值;为实行销特价而沽合同容许劳动政合同而持 拥局部存放货,其却变即兴净值以合同标价为基础计算,若持拥有存放货的数多于销特价而沽 合同订购数的,超越产片断的存放货的却变即兴净值以普畅通销特价而沽标价为基础计算。 期末了依照单个存放货项目计提存放货上涨价预备;但关于数单壹、单价较低的存放货, 财政报表脚注 第 13 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 依照存放货类佩计提存放货上涨价预备;与在相畅通地区消费和销特价而沽的产品系列相干、 具拥有相反或相像终极用途或目的,且难以与其他项目瓜分计量的存放货,则侵犯 计提存放货上涨价预备。 摒除拥有皓白证据标注皓资产拉亏空表日市场标价非日外面,存放货项目的却变即兴净值以资 产拉亏空表日市场标价为基础决定。 本期期末了存放货项目的却变即兴净值以资产拉亏空表日市场标价为基础决定。 4、 存放货的盘存放制度 采取永续盘存放制。 5、 低值善耗品和包装物的摊销方法 (1)低值善耗品采取壹次转销法; (2)包装物采取壹次转销法。 (什叁) 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 本公司将同时满意下列环境的结合片断(或匪活触动资产)确认为持拥有待特价而沽: (1)该结合片断必须在其以后情景下但根据出产特价而沽此类结合片断的揪容日章即却即雕刻 出产特价而沽; (2)公司曾经就处理该结合片断(或匪活触动资产)干出产决定,如按规则需违反掉落股东方 同意的,曾经得到股东方父亲会或相应权力机构的同意; (3)公司已与受让方签名了不成吊销的让协议; (4)该项让将在壹年内完成。 (什四) 临时产权投资 1、 壹道把持、严重影响的判佩规范 壹道把持,是指依摄影干商定对某项装置排所共拥局部把持,同时该装置排的相干活 触动必须经度过度享把持权的参加以方不符赞同后才干决策。本公司与其他合营方壹 同对被投资单位实施壹道把持且对被投资单位净资产享拥有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。 严重影响,是指对壹个企业的财政和经纪决策拥有参加以决策的权力,但并不成以 把持容许与其他方壹道壹道把持此雕刻些政策的创制。本公司却以对被投资单位施 加以严重影响的,被投资单位为本公司联营企业。 财政报表脚注 第 14 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2、 初始投本钱钱确实定 (1)企业侵犯结合的临时产权投资 相畅通把持下的企业侵犯:公司以顶付即兴金、让匪即兴金资产或担拉亏空方法以 及以发行权利性证券干为侵犯对价的,在侵犯日依照得到被侵犯方所拥有者权利 在终极把持方侵犯财政报表中的账面价的份额干为临时产权投资的初始投 本钱钱。因追加以投资等缘由却以对相畅通把持下的被投资单位实施把持的,在合 并日根据侵犯后应享拥有被侵犯方净资产在终极把持方侵犯财政报表中的账面 价的份额,决定临时产权投资的初始投本钱钱。侵犯日临时产权投资的初始 投本钱钱,与到臻侵犯前的临时产权投资账面价加以上侵犯日进壹步得到股份 新顶付对价的账面价之和的差额,调理股本溢价,股本溢价缺乏冲减的,冲 减剩存放进款。 匪相畅通把持下的企业侵犯:公司依照购置日决定的侵犯本钱干为临时产权投资 的初始投本钱钱。因追加以投资等缘由却以对匪相畅通把持下的被投资单位实施控 制的,依照原持拥局部产权投资账面价加以上新增投本钱钱之和,干为改按本钱 法核算的初始投本钱钱。 (2)其他方法得到的临时产权投资 以顶付即兴金方法得到的临时产权投资,依照还愿顶付的购卖价款干为创始费用 本钱。 以发行权利性证券得到的临时产权投资,依照发行权利性证券的公允价干为 初始投本钱钱。 在匪钱币性资产提交流动具拥有商淡色和换入资产或换出产资产的公允价却以却 靠计量的前提下,匪钱币性资产提交流动换入的临时产权投资以换出产资产的公允价 值和应顶付的相干税费决定其初始投本钱钱,摒除匪拥有确实证据标注皓换入资产的 公允价更其牢靠;不称心趾上述前提的匪钱币性资产提交流动,以换出产资产的账面 价和应顶付的相干税费干为换入临时产权投资的初始投本钱钱。 经度过债重组得到的临时产权投资,其初始投本钱钱依照公允价为基础决定。 3、 后续计量及损更加确认方法 (1)本钱法核算的临时产权投资 公司对儿分店的临时产权投资,采取本钱法核算。摒除得到投资时还愿顶付的价 款或对价中包罗的已宣布匹但尚不发放的即兴金股利或盈利外面,公司依照享拥有被投 资单位宣揭发放的即兴金股利或盈利确认当期投资进款。 (2)权利法核算的临时产权投资 楹联营企业和合营企业的临时产权投资,采取权利法核算。初始投本钱钱父亲于 财政报表脚注 第 15 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 投资时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价份额的差额,不调理临时股权 投资的初始投本钱钱;初始投本钱钱小于投资时应享拥有被投资单位却识佩净资 产公允价份额的差额,计入当期损更加。 公司依照顾享拥有或应分派的被投资单位完成的净损更加和其他概括进款的份额, 区别确认投资进款和其他概括进款,同时调理临时产权投资的账面价;依照 被投资单位宣布匹分派的盈利或即兴金股利计算应享拥局部片断,相应增添以临时股权 投资的账面价;关于被投资单位摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面所 拥有者权利的其他变募化,调理临时产权投资的账面价并计入所拥有者权利。 在确认应享拥有被投资单位净损更加的份额时,以得到投资时被投资单位却识佩净 资产的公允价为基础,并依照公司的会计师政策及会计师时间,对被投资单位的 净盈利终止调理后确认。在持拥有投资时间,被投资单位编制侵犯财政报表的, 以侵犯财政报表中的净盈利、其他概括进款和其他所拥有者权利变募化中归属于被 投资单位的金额为基础终止核算。 公司与联营企业、合营企业对企业突发的不完成外面部买进卖损更加依照顾享拥局部比例 计算归属于公司的片断,予以顶销,在此基础上确认投资进款。与被投资单位 突发的不完成外面部买进卖损违反,属于资产减值损违反的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业对企业突发投出产或出产特价而沽资产的买进卖,该资产结合事情的,依照本附 注“叁、 五)相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法”和“叁、 六) 侵犯财政报表的编制方法”中说出的相干政策终止会计师处理。 在公司确认应分派被投资单位突发的载余时,依照以下以次终止处理:比值先, 冲减临时产权投资的账面价。其次,临时产权投资的账面价缺乏以冲减的, 以其他淡色上结合对被投资单位净投资的临时权利账面价为限持续确认投 资损违反,冲减临时应收项目等的账面价。最末,经度过上述处理,依照投资合 同或协议商定企业仍担负额外面工干的,按估计担负的工干确认估计拉亏空,计入 当期投资损违反。 (3)临时产权投资的处理 处理临时产权投资,其账面价与还愿得到价款的差额,计入当期损更加。 采取权利法核算的临时产权投资,在处理该项投资时,采取与被投资单位直接 处理相干资产或拉亏空相反的基础,按相应比例对原计入其他概括进款的片断进 行会计师处理。因被投资单位摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面的其他所 拥有者权利变募化而确认的所拥有者权利,按比例结转入当期损更加,鉴于被投资方重 新计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产变募化而产生的其他概括进款摒除外面。 因处理片断产权投资等缘由丧权辱国了对被投资单位的壹道把持或严重影响的,处 置后的剩股权改按金融器确认和计量绳墨核算,其在丧权辱国壹道把持或严重 财政报表脚注 第 16 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 影响之日的公允价与账面价之间的差额计入当期损更加。原产权投资因采取 权利法核算而确认的其他概括进款,在终止采取权利法核算时采取与被投资单 位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理。因被投资方摒除净损更加、 其他概括进款和盈利分派以外面的其他所拥有者权利变募化而确认的所拥有者权利,在 终止采取权利法核算时整顿个转入当期损更加。 因处理片断产权投资、因其他投资方对儿分店增资而招致本公司持股比例下投降 等缘由丧权辱国了对被投资单位把持权的,在编制壹般财政报表时,剩股权却以 对被投资单位实施壹道把持或严重影响的,改按权利法核算,并对该剩股权 视同己得届期即采取权利法核算终止调理;剩股权不能对被投资单位实施共 同把持或强加以严重影响的,改按金融器确认和计量绳墨的拥关于规则终止会计师 处理,其在丧权辱国把持之日的公允价与账面价间的差额计入当期损更加。 处理的股权是因追加以投资等缘由经度过企业侵犯得到的,在编制壹般财政报表时, 处理后的剩股权采取本钱法或权利法核算的,购置日之前持拥局部产权投资因 采取权利法核算而确认的其他概括进款和其他所拥有者权利按比例结转;处理后 的剩股权改按金融器确认和计量绳墨终止会计师处理的,其他概括进款和其 他所拥有者权利整顿个结转。 (什五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租或本钱增值,或两者兼拥有而持拥局部房地产,带拥有已出产 租的土地运用权、持拥有并预备增值后让的土地运用权、已出产租的修盖物(含己行 修盖或开辟活触动完成后用于出产租的修盖物以及正修盖或开辟经过中不到来用于出产租 的修盖物)。 公司对即兴拥有投资性房地产采取本钱花样计量。对依照本钱花样计量的投资性房地产 -出产租用修盖物采取与本公司永恒资产相反的折陈旧政策,出产租用土地运用权按与无 形资产相反的摊销政策实行。 (什六) 永恒资产 1、 永恒资产确认环境 永恒资产指为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持拥有,同时运用寿命超 度过壹个会计师年度的拥有形资产。永恒资产在同时满意下列环境时予以确认: (1)与该永恒资产拥关于的经济利更加很能流动入企业; (2)该永恒资产的成天分够牢靠地计量。 财政报表脚注 第 17 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2、 折陈旧方法 永恒资产折陈旧采取年限平分法分类计提,根据永恒资产类佩、估计运用寿命和 估计净残值比值决定折陈旧比值。如永恒资产各结合片断的运用寿命不一容许以不一 方法为企业供经济利更加,则选择不一折陈旧比值或折陈旧方法,区别计提折陈旧。 融资出赁方法租入的永恒资产,能靠边决定出赁期服满时将会得到出赁资产所 拥有权的,在出赁资产尚却运用年限内计提折陈旧;无法靠边决定出赁期服满时能 够得到出赁资产所拥有权的,在出赁期与出赁资产尚却运用年限两者中较短的期 间内计提折陈旧。 各类永恒资产折陈旧方法、折陈旧年限、残值比值和年折陈旧比值如次: 类佩 折陈旧方法 折陈旧年限(年) 残值比值(%) 年折陈旧比值(%) 房屋修盖物 年限平分法 20-40 5 4.75-2.375 机具设备 年限平分法 10 5 9.5 运输设备 年限平分法 10 5 9.5 其他设备 年限平分法 5 5 19 3、 融资租入永恒资产的认定根据、计价方法 公司与出赁方所签名的出赁协议章中规则了下列环境之壹的,确认为融资租 入资产: (1)出赁期满后出赁资产的所拥有权归属于本公司; (2)公司具拥有购置资产的选择权,购卖价款远低于行使选择权时该资产的公 允价; (3)出赁期占所出赁资产运用寿命的全片断; (4)出赁末了尾日的最低出赁付款额即兴值,与该资产的公允价不存放在较父亲的 差异。 公司在接租末了尾日,将出赁资产公允价与最低出赁付款额即兴值两者中较低者 干为租入资产的入账价,将最低出赁付款额干为临时应付款的入账价,其 差额干为不确认的融资费。 (什七) 在建工程 在建工程项目按修盖该项资产到臻预条约却运用样儿子前所突发的必要顶出产,干为永恒 资产的入账价。所修盖的永恒资产在工程已到臻预条约却运用样儿子,但尚不操持竣 工决算的,己到臻预条约却运用样儿子之日宗,根据工程预算、造价容许工程还愿本钱 等,按估计的价转入永恒资产,并按本公司永恒资产折陈旧政策计提永恒资产的折 陈旧,待操持完工决算后,又按还愿本钱调理原到来的暂估价,但不调理原已计提的 折陈旧额。 财政报表脚注 第 18 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (什八) 借款费 1、 借款费本钱募化确实认绳墨 借款费,带拥有借款儿利、折价容许溢价的摊销、辅弼费以及因外面币借款而 突发的汇兑差额等。 公司突发的借款费,却直接归属于适宜本钱募化环境的资产的购建容许消费的, 予以本钱募化,计入相干资产本钱;其他借款费,在突发时根据其突发额确认 为费,计入当期损更加。 适宜本钱募化环境的资产,是指需寻求经度过相当长时间的购建容许消费活触动才干臻 到预条约却运用容批准销特价而沽样儿子的永恒资产、投资性房地产和存放货等资产。 借款费同时满意下列环境时末了尾本钱募化: (1)资产顶出产曾经突发,资产顶出产带拥有出息购建容许消费适宜本钱募化环境的资 产而以顶付即兴金、转变匪即兴金资产容许担负带息债方法突发的顶出产; (2)借款费曾经突发; (3)为使资产到臻预条约却运用容批准销特价而沽样儿子所必要的购建容许消费活触动已 经末了尾。 2、 借款费本钱募化时间 本钱募化时间,指从借款费末了尾本钱募化时点到停顿本钱募化时点的时间,借款费 用暂停本钱募化的时间不带拥有在内。 当购建容许消费适宜本钱募化环境的资产到臻预条约却运用容批准销特价而沽样儿子时,借 款费停顿本钱募化。 当购建容许消费适宜本钱募化环境的资产中片断项目区别完工且却孤立运用时, 该片断资产借款费停顿本钱募化。 购建容许消费的资产的各片断区别完工,但必须及到所拥有完工后才却运用或却 对外面销特价而沽的,在该资产所拥有完工时停顿借款费本钱募化。 3、 暂停本钱募化时间 适宜本钱募化环境的资产在购建或消费经过中突发的匪正日中缀、且中缀时间包 续超越 3 个月的,则借款费暂停本钱募化;该项中缀如是所购建或消费的适宜 本钱募化环境的资产到臻预条约却运用样儿子容批准销特价而沽样儿子必要的以次,则借款费 用持续本钱募化。在中缀时间突发的借款费确认为当期损更加,直到资产的购建 容许消费活触动重行末了尾后借款费持续本钱募化。 财政报表脚注 第 19 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 4、 借款费本钱募化比值、本钱募化金额的计算方法 关于为购建容许消费适宜本钱募化环境的资产而借入的特意借款,以特意借款当 期还愿突发的借款费,减去尚不触动用的借款资产存放入银行得到的儿利顶出产或 终止临时性投资得到的投资进款后的金额,到来决定借款费的本钱募化金额。 关于为购建容许消费适宜本钱募化环境的资产而占用的普畅通借款,根据累计资产 顶出产超越特意借款片断的资产顶出产加以权平分迨以所占用普畅通借款的本钱募化 比值,计算决定普畅通借款应予本钱募化的借款费金额。本钱募化比值根据普畅通借款加以 权平分利比值计算决定。 (什九) 拥有形资产 1、 拥有形资产的计价方法 (1)公司得到拥有形资产时按本钱终止初始量测; 外面购拥有形资产的本钱,带拥有购卖价款、相干税费以及直接归属于使该项资产臻 到预条约用途所突发的其他顶出产。购置拥有形资产的价款超越正日信誉环境延期顶 付,淡色上具拥有融资习惯的,拥有形资产的本钱以购卖价款的即兴值为基础决定。 债重组得到债人用以顶债的拥有形资产,以该拥有形资产的公允价为基础确 定其入账价,并将重组债的账面价与该用以顶债的拥有形资产公允价之 间的差额,计入当期损更加。 在匪钱币性资产提交流动具拥有商淡色且换入资产或换出产资产的公允价却以却 靠计量的前提下,匪钱币性资产提交流动换入的拥有形资产以换出产资产的公允价为 基础决定其入账价,摒除匪拥有确实证据标注皓换入资产的公允价更其牢靠;不 满意上述前提的匪钱币性资产提交流动,以换出产资产的账面价和应顶付的相干税 费干为换入拥有形资产的本钱,不确认损更加。 (2)后续计量 在得到拥有形资产时剖析判佩其运用寿命。 关于运用寿命拥有限的拥有形资产,在为企业带到来经济利更加的限期内按下垂线法摊销; 无法先见拥有形资产为企业带到来经济利更加限期的,视为运用寿命不决定的拥有形资 产,不予摊销。 2、 运用寿命拥有限的拥有形资产的运用寿命估计情景: 运用寿命拥有限的拥有形资产,其应摊销金额在运用寿命内体系靠边摊销,无法却 靠决定预期完成方法的,采取下垂线法摊销。 每年度终了,对运用寿命拥有限的拥有形资产的运用寿命及摊销方法终止骈核。 经骈核,当年期末了拥有形资产的运用寿命及摊销方法与先前估计不拥有不一。 财政报表脚注 第 20 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 3、 运用寿命不决定的拥有形资产的判佩根据以及对其运用寿命终止骈核的以次 本公司将无法先见该资产为公司带到来经济利更加的限期,或运用限期不决定等无 形资产决定为运用寿命不决定的拥有形资产。 运用寿命不决定的判佩根据:①到来源于合异性权利或其他法定权利,但合同规 定或法度规则无皓白运用年限;②概括同性业情景或相干专家论证等,仍无法 判佩拥有形资产为公司带到来经济利更加的限期。 每年岁末了,对运用寿命不决定拥有形资产运用寿命终止骈核,首要采取己下而上 的方法,由拥有形资产运用相干机关终止基础骈核,评价运用寿命不决定判佩依 据能否存放在变募化等。 4、 瓜分切磋阶段和开辟阶段的详细规范 公司外面部切磋开辟项目的顶出产分为切磋阶段顶出产和开辟阶段顶出产。 切磋阶段:为获取并了松新的迷信或技术知等而终止的开创性的拥有方案考查、 切磋活触动的阶段。 公司的切磋阶段顶出产普畅通是指公司对新产品提出产产品立项央寻求后,研发部针对 此产品的各项干用的终止切磋定义、技术却行性剖析、研发才干剖析、产品创 新才干剖析、项目完成时间等情景终止剖析切磋阶段。研发顶出产—费募化顶出产 带拥有在上述阶段所突发的费,产品投产后的维养护费,以及其他不能计入资 本募化的费。 开辟阶段:在终止商性消费或运用前,将切磋效实或其他知运用于某项计 划或设计,以消费出产新的或具拥有淡色性改革的材料、装置、产品等活触动的阶段。 公司的开辟阶段顶出产是指新产品立项央寻求经度过开辟阶段的切磋剖析,审批结合 立项报告后,研发机关为此立项报告中所定义的产品终止开辟、设计、测试、 试产等,直到新产品完工转产,结合立项结案报告。上述开辟阶段所突发的费 用,计入研发顶出产—本钱募化顶出产 5、 开辟阶段顶出产本钱募化的详细环境 外面部切磋开辟项目开辟阶段的顶出产,同时满意下列环境时确认为拥有形资产: (1)完成该拥有形资产以使其却以运用或出产特价而沽在技术上具拥有却行性; (2)具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图; (3)拥有形资产产生经济利更加的方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产 品存放在市场或拥有形资产本身存放在市场,拥有形资产将在外面部运用的,却以证皓其 拥有用性; (4)拥有趾够的技术、财政资源和其他资源顶持,以完成该拥有形资产的开辟, 财政报表脚注 第 21 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 并拥有才干运用或出产特价而沽该拥有形资产; (5)归属于该拥有形资产开辟阶段的顶出产却以牢靠地计量。 开辟阶段的顶出产,若不称心趾上列环境的,于突发时计入当期损更加。切磋阶段的 顶出产,在突发时计入当期损更加。 (二什) 临时资产减值 临时产权投资、采取本钱花样计量的投资性房地产、永恒资产、在建工程、运用寿 命拥有限的拥有形资产等临时资产,于资产拉亏空表日存放在减值迹象的,终止减值测试。 减值测试结实标注皓资产的却收回金额低于其账面价的,按其差额计提减值预备并 计入减值损违反。却收回金额为资产的公允价减去处理费后的净额与资产估计不 到来即兴金流动量的即兴值两者之间的较高者。资产减值预备按单项资产为基础计算并确认, 假设难以对单项资产的却收回金额终止估计的,以该资产所属的资产组决定资产组 的却收回金额。资产组是却以孤立产生即兴金流动入的最小资产构成。 商誉到微少在每年年度终了终止减值测试。 本公司终止商誉减值测试,关于因企业侵犯结合的商誉的账面价,己购置日宗按 照靠边的方法分摊到相干的资产组;难以分摊到相干的资产组的,将其分摊到相干 的资产组构成。在将商誉的账面价分摊到相干的资产组容许资产组构成时,依照 各资产组容许资产组构成的公允价占相干资产组容许资产组构成公允价尽和的 比例终止分摊。公允价难以牢靠计量的,依照各资产组容许资产组构成的账面价 值占相干资产组容许资产组构成账面价尽和的比例终止分摊。 在对包罗商誉的相干资产组容许资产组构成终止减值测试时,如与商誉相干的资产 组容许资产组构成存放在减值迹象的,先对不包罗商誉的资产组容许资产组构成终止 减值测试,计算却收回金额,并与相干账面价比较拟,确认相应的减值损违反。又 对包罗商誉的资产组容许资产组构成终止减值测试,比较此雕刻些相干资产组容许资产 组构成的账面价(带拥有所分摊的商誉的账面价片断)与其却收回金额,如相干 资产组容许资产组构成的却收回金额低于其账面价的,确认商誉的减值损违反。 上述资产减值损违反壹经确认,在以后会计师时间不予转回。 (二什壹) 长收听候摊费 长收听候摊费为曾经突发但应由本期和以后各期担负的分摊限期在壹年以上的各项 费。本公司长收听候摊费带拥有车位运用费、房屋装修费等。长收听候摊费按费 项目的讨巧限期分期平分摊销。 财政报表脚注 第 22 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (二什二) 员工薪酬 1、 短期薪酬的会计师处理方法 本公司在员工为本公司供效力动的会计师时间,将还愿突发的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损更加或相干资产本钱。 本公司为员工提交纳的社会保管费和住房公积金,以及按规则提的工会经费和 员工教养育经费,在员工为本公司供效力动的会计师时间,根据规则的计提基础和 计提比例计算决定相应的员工薪报施额。 员工福利费为匪钱币性福利的,如却以牢靠计量的,依照公允价计量。 2、 退任后福利的会计师处理方法 (1)设定提存放方案 本公司按外面边内阁的相干规则为员工提交纳根本养老保管和赋闲保管,在员工为 本公司供效力动的会计师时间,按以外面边规则的提交纳基数和比例计算应提交纳金额, 确认为拉亏空,并计入当期损更加或相干资产本钱。 (2)设定讨巧方案 本公司根据预期累计福利单位法决定的公式将设定讨巧方案产生的福利工干 归属于员工供效力动的时间,并计入当期损更加或相干资产本钱。 设定讨巧方案工干即兴值减去设定讨巧方案资产公允价所结合的丹字或载余 确认为壹项设定讨巧方案净拉亏空或净资产。设定讨巧方案存放在载余的,本公司 以设定讨巧方案的载余和资产下限两项的孰低者计量设定讨巧方案净资产。 所拥有设定讨巧方案工干,带拥有预期在员工供效力动的年度报告时间完一齐后的什 二个月内顶付的工干,根据资产拉亏空表日与设定讨巧方案工干限期和币种相匹 配的国债或生触动市场上的高品质公司债券的市场进款比值予以折即兴。 设定讨巧方案产生的效力动本钱和设定讨巧方案净拉亏空或净资产的儿利净额计 入当期损更加或相干资产本钱;重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产所产生的 变募化计入其他概括进款,同时在后续会计师时间不转回到损更加,在原设定讨巧计 划终止时在权利范畴内将原计入其他概括进款的片断整顿个结转到不分派盈利。 在设定讨巧方案结算时,按在结算日决定的设定讨巧方案工干即兴值和结算标价 两者的差额,确认结算利得或损违反。 详见本脚注“五、(二什二) 应付员工薪酬”。 3、 松雇用福利的会计师处理方法 本公司在不能副方面撤回因松摒除休憩相干方案或扩充建议所供的松雇用福利 时,或确认与触及顶付松雇用福利的重组相干的本钱或费时(两者孰早),确 财政报表脚注 第 23 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 认松雇用福利产生的员工薪酬拉亏空,并计入当期损更加。 (二什叁) 估计拉亏空 1、 估计拉亏空确实认规范 与诉讼、债担保、载余合同、重组事项等或拥有事项相干的工干同时满意下列 环境时,本公司确认为估计拉亏空: (1)该工干是本公司担负的即兴时工干; (2)实行该工干很能招致经济利更加流动出产本公司; (3)该工干的金额却以牢靠地计量。 2、 各类估计拉亏空的计量方法 本公司估计拉亏空按实行相干即兴时工干所需的顶出产的最佳估计数终止初始量测。 本公司在决定最佳估计数时,概括考虑与或拥有事项拥关于的风险、不决定性和货 币时间价等要斋。关于钱币时间价影响严重的,经度过对相干不到来即兴金流动出产 终止折即兴后决定最佳估计数。 最佳估计数区别以下情景处理: 所需顶出产存放在壹个就续范畴(或区间),且该范畴内各种结实突发的能性相 同的,则最佳估计数依照该范畴的中间男值即左右限金额的平分决定。 所需顶出产不存放在壹个就续范畴(或区间),或固然存放在壹个就续范畴但该范畴 内各种结实突发的能性不相反的,如或拥有事项触及单个项目的,则最佳估计 数依照最能突发金额决定;如或拥有事项触及多个项目的,则最佳估计数按各 种能结实及相干概比值计算决定。 本公司清偿估计拉亏空所需顶出产整顿个或片断预期由第叁方补养偿的,补养偿金额在基 本决定却以收届期,干为资产孤立确认,确认的补养偿金额不超越估计拉亏空的账 面价。 (二什四) 股份顶付 本公司的股份顶付是为了获取员工[或其他方]供效力动而赋予权利器容许担负以 权利器为基础决定的拉亏空的买进卖。本公司的股份顶付分为以权利结算的股份顶付 和以即兴金结算的股份顶付。 1、 以权利结算的股份顶付及权利器 以权利结算的股份顶付猎取员工供效力动的,以赋予员工权利器的公允价 计量。本公司以限度局限性股票终止股份顶付的,员工出产资认购股票,股票在到臻 财政报表脚注 第 24 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 松锁环境并松锁前不得上市流动畅通或让;假设终极股权鼓励方案规则的松锁条 件不能到臻,则本公司依照事前商定的标价回购股票。本公司得到员工认购限 制性股票顶付的款时,依照得到的认股款确认股本和本钱公积(股本溢价), 同时就回购工干全额确认壹项拉亏空并确认库存放股。在收听候期内每个资产拉亏空表 日,本公司根据最新得到的[却行权员工人数变募化]、[能否到臻规则业绩环境] 等后续信息对却行权权利器数干出产最佳估计,以此为基础,依照赋予日的 公允价,将当期得到的效力动计入相干本钱或费,相应添加以本钱公积。在却 行权日之后不又对已确认的相干本钱或费和所拥有者权利尽和终止调理。但任命 予后即雕刻却行权的,在赋予日依照公允价计入相干本钱或费,相应添加以资 本公积。 关于终极不能行权的股份顶付,不确认本钱或费,摒除匪行权环境是市场环境 或匪却行权环境,此雕刻无论能否满意市场环境或匪却行权环境,条需满意所拥有 却行权环境中的匪市场环境,即视为却行权。 假设修改了以权利结算的股份顶付的章,到微少依照不修改章的情景确认取 得的效力动。余外面,任何添加以所赋予权利器公允价的修改,或在修改日对职 工有益的变卦,均确认得到效力动的添加以。 假设吊销了以权利结算的股份顶付,则于吊销日干为快度减缓了行权处理,即雕刻确认 尚不确认的金额。员工或其他方却以选择满意匪却行权环境但在收听候期内不满 趾的,干为吊销以权利结算的股份顶付处理。条是,假设赋予新的权利器, 并在新权利器赋予日认定所赋予的新权利器是用于顶替被吊销的权利工 具的,则以与处理原权利器章和环境修改相反的方法,对所赋予的顶替权 更加器终止处理。 2、 以即兴金结算的股份顶付及权利器 以即兴金结算的股份顶付,依照本公司担负的以股份或其他权利器为基础计算 决定的拉亏空的公允价计量。初始依照赋予日的公允价计量,并考虑赋予权 更加器的章和环境。赋予后即雕刻却行权的,在赋予日以担负拉亏空的公允价 计入本钱或费,相应添加以拉亏空;完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境才 却行权的,在收听候期内以对却行权情景的最佳估计为基础,依照担负拉亏空的公 允价,将当期得到的效力动计入相干本钱或费,添加以相应拉亏空。在相干拉亏空 结算前的每个资产拉亏空表日以及结算日,对拉亏空的公允价重行计量,其变募化 计入当期损更加。 财政报表脚注 第 25 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (二什五) 顶出产 1、销特价而沽商品顶出产确认的普畅通绳墨: (1)本公司已将商品所拥有权上的首要风险和报还转变给购货方; (2)本公司既然没拥有拥有管畅通日与所拥有权相联绕的持续办权,也没拥有拥有对已特价而沽出产的商品 实施拥有效把持; (3)顶出产的金额却以牢靠地计量; (4)相干的经济利更加很能流动入本公司; (5)相干的、已突发或将突发的成天分够牢靠地计量。 2、详细绳墨 本公司首要产品为军工及工业互联网产品以及父亲数据及网绕效力动等。 (1)军工及工业互联网产品 军工及工业互联网产品首要为以太网提交流动机、工业级光纤收发器、智能募化设备 和时间同步体系产品、视音频传输平台、工业智能(I/O)和嵌入式无风扇工控机产 品、智能法庭系列产品、多媒体指带体系等,片断产品包罗坚硬件和企业己主研发的 嵌入式干用及办绵软件,鉴于上述产品体积较小,畅通日以邮寄方法发货,在敌顺手收 到商品且不对商气品质提出产异议时确认顶出产。 (2)父亲数据及网绕效力动 父亲数据及网绕效力动又分畅通信网绕技术效力动与体系处理方案两类事情。 畅通信网绕技术效力动是指为畅通信网绕确立、维养护、优募化度过畅通信网绕技术效力动与体系松 决方案程中供相干的技术效力动,首要带拥有畅通信网绕工程效力动、畅通信网绕维养护效力动 及畅通信网绕优募化效力动等。公司在已根据合同商定供了相应效力动,得到皓白的收款 证据,相干成天分够牢靠地计量时,确认顶出产。合同皓白商定效力动限期的,在合同 商定的效力动限期内,按进度确认顶出产;合同皓白商定效力动效实需经客户验收确认的, 根据客户验收情景确认顶出产。 体系处理方案,公司在已根据合同商定供了相应所拥有产品,得到皓白的收款证据, 即初验、终验报告,相干成天分够牢靠地计量时,确认顶出产。合同中商定了效力动成 实需经客户验收确认,公司根据客户验收情景确认顶出产。以结合体系的各片断(己 行开辟研制的绵软件,相应外面购配套洞部件及相干技术)为所拥有产品,在得到购货方 对体系工程项目的初验报告时,将合同金额根据合同商定的初验及初验前款确认 为顶出产;在得到购货方对体系工程项目的终验报告时,将合同金额的余额确认为收 入。 财政报表脚注 第 26 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (二什六) 内阁补养助 1、 典型 内阁补养助,是本公司从内阁无偿得到的钱币性资产与匪钱币性资产。分为与资 产相干的内阁补养助和与进款相干的内阁补养助。 与资产相干的内阁补养助,是指本公司得到的、用于购建或以其他方法构生临时 资产的内阁补养助,带拥有购置永恒资产或拥有形资产的财政拨款、永恒资产特意借 款的财政贴息等。与进款相干的内阁补养助,是指摒除与资产相干的内阁补养助之外面 的内阁补养助。 2、 确认时点 公司收到钱币性资产与匪钱币性资产时,确认为内阁补养助。 3、 会计师处理 与资产相干的内阁补养助,确认为面提交延进款,依照所修盖或购置的资产运用年限 分期计入营业外面顶出产; 与进款相干的内阁补养助,用于补养偿本公司当后时间的相干费或损违反的,得到 时确认为面提交延进款,在确认相干费的时间计入当期营业外面顶出产;用于补养偿本 公司已突发的相干费或损违反的,得届期直接计入当期营业外面顶出产。 (二什七) 面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空 关于却顶扣临时性差异确认面提交延所得税资产,以不来届期间很能得到的用到来顶扣却 顶扣临时性差异的应征税所得额为限。关于却以结转以后年度的却顶扣载余和税款 顶减,以很能得到用到来顶扣却顶扣载余和税款顶减的不到来应征税所得额为限,确 认相应的面提交延所得税资产。 关于应征税临时性差异,摒除特殊情景外面,确认面提交延所得税拉亏空。 不确认面提交延所得税资产或面提交延所得税拉亏空的特殊情景带拥有:商誉的初始确认;摒除企 业侵犯以外面的突发时既然不影响会计师盈利也不影照顾征税所得额(或却顶扣载余)的 其他买进卖或事项。 当拥拥有以网的法定权利,且企图以网或得到资产、清偿拉亏空同时终止 时,当期所得税资产及当期所得税拉亏空以顶销后的净额列报。 当拥拥有以网当期所得税资产及当期所得税拉亏空的法定权利,且面提交延所得税资 产及面提交延所得税拉亏空是与相畅通税收征管机关对相畅通征税主体征收的所得税相干或 者是对不一的征税主体相干,但在不到来每壹具拥有要紧性的面提交延所得税资产及拉亏空转 回的时间内,触及的征税主体企图以网当期所得税资产和拉亏空或是同时得到 财政报表脚注 第 27 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 资产、清偿拉亏空时,面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空以顶销后的净额列报。 (二什八) 出赁 1、 经纪出赁会计师处理 (1)公司租入资产所顶付的出赁费,在不扣摒除避免租期的整顿个出赁期内,按直 线法终止分摊,计入当期费。公司顶付的与出赁买进卖相干的初始直接费, 计入当期费。 资产出产租方担负了应由公司担负的与出赁相干的费时,公司将该片断费从 租尽和中扣摒除,按扣摒除后的租费在出赁期内分摊,计入当期费。 (2)公司出产租资产所收受的出赁费,在不扣摒除避免租期的整顿个出赁期内,按直 线法终止分摊,确认为出赁相干顶出产。公司顶付的与出赁买进卖相干的初始直接 费,计入当期费;如金额较父亲的,则予以本钱募化,在整顿个出赁时间内依照 与出赁相干顶出产确认相反的基础分期计入当期进款。 公司担负了应由接租方担负的与出赁相干的费时,公司将该片断费从租 顶出产尽和中扣摒除,按扣摒除后的租费在出赁期内分派。 2、 融资出赁会计师处理 (1)融资租入资产:公司在接租末了尾日,将出赁资产公允价与最低出赁付 款额即兴值两者中较低者干为租入资产的入账价,将最低出赁付款额干为临时 应付款的入账价,其差额干为不确认的融资费。公司采取还愿利比值法对不 确认的融资费,在资产出赁时间内摊销,计入财政费。公司突发的初始直 接费,计入租入资产价。 (2)融资租出产资产:公司在出赁末了尾日,将应收融资出赁款,不担保余值之 和与其即兴值的差额确认为不完成融资进款,在不到来收到租的各时间内确认为 出赁顶出产。公司突发的与出产租买进卖相干的初始直接费,计入应收融资出赁款 的初始量测中,并增添以出赁期内确认的进款金额。 (二什九) 终止经纪 终止经纪是满意下列环境之壹的已被本公司处理或被本公司划归为持拥有待特价而沽的、在 经纪和编制财政报表时却以孤立区别的结合片断: (1)该结合片断代表壹项孤立的首要事情或壹个首要经纪地区; (2)该结合片断是拟对壹项孤立的首要事情或壹个首要经纪地区终止处理方案的壹 片断; (3)该结合片断是偏偏为了又出产特价而沽而得到的儿分店。 财政报表脚注 第 28 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (叁什) 要紧会计师政策和会计师估计的变卦 1、 要紧会计师政策变卦 (1)实行《增值税会计师处理规则》 财政部于 2016 年 12 月 3 日颁布匹了《增值税会计师处理规则》财会[2016]22 号), 使用于 2016 年 5 月 1 日宗突发的相干买进卖。本公司实行该规则的首要影响如 下: 会计师政策变卦的情节和缘由 受影响的报表项目名称和金额 (1)将盈利表中的“营业税金及附加以”项目调理为“税金及附 税金及附加以 加以”项目。 (2)将己 2016 年 5 月 1 日宗企业经纪活触动突发的房产税、 土地运用税、车船运用税、印花税从“办费”项目重分类 调增税金及附加以当年金额 2,083,689.25 元,调减办 到“税金及附加以”项目,2016 年 5 月 1 日之前突发的税费不予 费当年金额 2,083,689.25 元。 调理。比较数据不予调理。 (3)将“应交税费”科目下的“应提交增值税”、“不提交增值税”、 “待顶扣进款税额”、“待认证进款税额”、“增值税剩顶税额” 调增其他活触动资产期末了余额 13,432,610.09 元,调增 等皓细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类到“其他流动 应交税费期末了余额 13,432,610.09 元。 触动资产”(或“其他匪活触动资产”)项目。比较数据不予调理。 2、 要紧会计师估质变卦 本报告期公司首要会计师估计不突发变卦 四、 税项 1、 增值税: 公司 税比值(%) 北边京东方土科技股份拥有限公司 6、11、17 上海前景数字信息技术拥有限公司 6、17 Kyland Technology EMEA GmBh 19 北边京东方土军悦科技拥有限公司 17 Kyland Corporation – 北边京拓皓科技拥有限公司 6、17 北边京南方工父亲科技拥有限公司 17 东方土科技(宜昌)拥有限公司 17 成邑中嵌己触动募化工程拥有限公司 6、17 北边京和兴公图科技拥有限公司 6、17 上海东方土前景工业科技拥有限公司 6、17 2、 城市维养护确立税: 本公司及本公司之儿分店(不带拥有 Kyland Technology EMEA GmBh、Kyland Corporation)按应完流动转税税额的 7%计完城市维养护确立税。 财政报表脚注 第 29 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 3、 教养育费附加以: 本公司及本公司之儿分店(不带拥有 Kyland Technology EMEA GmBh、 Kyland Corporation)按应完流动转税税额的 3%计完教养育费附加以。 4、 中教养育费附加以: 本公司及本公司之儿分店(不带拥有 Kyland Technology EMEA GmBh、 Kyland Corporation)按应完流动转税税额的 2%计完中教养育费附加以。 5、 所得税: 公司 税比值(%) 北边京东方土科技股份拥有限公司 15 上海前景数字信息技术拥有限公司 15 Kyland Technology EMEA GmBh 15 北边京东方土军悦科技拥有限公司 15 Kyland Corporation 5-35 北边京拓皓科技拥有限公司 15 北边京南方工父亲科技拥有限公司 25 东方土科技(宜昌)拥有限公司 25 成邑中嵌己触动募化工程拥有限公司 15 北边京和兴公图科技拥有限公司 15 上海东方土前景工业科技拥有限公司 25 (壹) 税收优惠 1、 增值税 本公司及其控股儿分店上海前景数字信息技术拥有限公司、北边京东方土军悦科技拥有 限公司、北边京拓皓科技拥有限公司、成邑中嵌己触动募化工程拥有限公司、北边京和兴宏 图科技拥有限公司使用 17%的增值税税比值。根据国政院国发[2011]4 号文件《国 政院关于印发进壹步鼓励绵软件产业和集儿子成电路产业展开若干政策的畅通牒》的规 定,对增值税普畅通征税人销特价而沽其己行开辟消费的绵软件产品,按 17%税比值征收 增值税后,对其增值税还愿税负超越 3%的片断实行即征即退政策,本公司及 其控股儿分店上海前景数字信息技术拥有限公司、北边京东方土军悦科技拥有限公司、 北边京拓皓科技拥有限公司、成邑中嵌己触动募化工程拥有限公司、北边京和兴公图科技拥有 限公司使用此规则。 财政报表脚注 第 30 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2、 企业所得税 (1) 本公司 2014 年持续被认定为高新技术企业,拥有效期为叁年,在 2014-2016 年度间实行 15%的企业所得税税比值。 (2) 儿分店上海前景数字信息技术拥有限公司 2014 年持续被认定为高新技术企 业,拥有效期为叁年,在 2014-2016 年度间实行 15%的企业所得税税比值。 (3) 儿分店北边京东方土军悦科技拥有限公司 2014 年被认定为高新技术企业,拥有效 期为叁年,在 2014-2016 年度间实行 15%的企业所得税税比值。 (4) 儿分店北边京拓皓科技拥有限公司 2016 年 12 月持续被认定为高新技术企业, 拥有效期为叁年,在 2016-2018 年度间实行 15%的企业所得税税比值。 (5) 儿分店成邑中嵌己触动募化工程拥有限公司 2014 年被认定为高新技术企业,拥有 效期为叁年,在 2014-2016 年度间实行 15%的企业所得税税比值。 (6) 儿分店北边京和兴公图拥有限公司 2014 年被认定为高新技术企业,拥有效期为 叁年,在 2014-2016 年度间实行 15%的企业所得税税比值。 五、 侵犯财政报表项目注释 (壹) 钱币资产 项目 期末了余额 年底余额 库存放即兴金 223,069.70 220,707.26 银行存贷款 447,901,572.14 281,533,048.69 其他钱币资产 2,770,127.92 924,377.27 合 计 450,894,769.76 282,678,133.22 就中:寄存放在境外面的款尽和 7,067,184.18 就中因顶押、质押或松冻结等对运用拥有限度局限,以及放在境外面且资产汇回受到限度局限的货 币资产皓细如次: 项目 期末了余额 年底余额 信誉卡保障金 312,500.00 践条约保障金 2,457,627.92 924,110.60 合 计 2,770,127.92 924,110.60 财政报表脚注 第 31 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末了余额 年底余额 银行接兑汇票 27,008,309.68 3,020,134.23 商接兑汇票 14,370,132.48 240,000.00 算计 41,378,442.16 3,260,134.23 2、 期末了公司已背书或贴即兴且在资产拉亏空表日尚不届期的应收票据 项目 期末了终止确认金额 期末了终止确认金额 银行接兑汇票 5,525,092.78 商接兑汇票 算计 5,525,092.78 财政报表脚注 第 32 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (叁) 应收账款 1、 应收账款分类说出 期末了余额 年底余额 类佩 账面余额 变质账预备 账面余额 变质账预备 计提比例 账面价 计提比例 账面价 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 单项金额严重并单 独计提变质账预备的 应收账款 按信誉风险特点组 算计提变质账预备的 400,418,878.33 100.00 29,425,682.72 7.35 370,993,195.61 271,972,810.18 100.00 17,812,173.68 6.55 254,160,636.50 应收账款 单项金额不严重但 孤立计提变质账预备 的应收账款 算计 400,418,878.33 / 29,425,682.72 / 370,993,195.61 271,972,810.18 / 17,812,173.68 / 254,160,636.50 财政报表脚注 第 33 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款: 期末了余额 账龄 应收账款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 339,688,789.22 16,984,439.46 5.00 1到2年 42,086,614.93 4,208,661.50 10.00 2到3年 10,247,667.01 2,049,533.40 20.00 3到4年 3,910,214.02 1,955,107.01 50.00 4到5年 1,288,259.02 1,030,607.22 80.00 5 年以上 3,197,334.13 3,197,334.13 100.00 算计 400,418,878.33 29,425,682.72 2、 本期计提、转回或收回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额 11,613,509.04 元。 3、 本期不还愿核销的应收账款情景 4、 按借款方归集儿子的期末了余额前五名的应收账款情景 期末了余额 单位名称 应收账款 占应收账款算计数的比例(%) 变质账预备 客户 13 46,681,699.87 11.66 2,334,084.99 客户 4 36,204,134.12 9.04 1,810,206.71 客户 11 24,576,000.00 6.14 1,228,800.00 客户 2 15,932,058.38 3.98 796,602.92 客户 12 13,939,469.23 3.48 696,973.46 算计 137,333,361.60 34.30 6,866,668.08 (四) 预付款 1、 预付款按账龄列示 期末了余额 年底余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年里边 28,341,735.69 85.41 13,927,623.56 99.17 1到2年 3,830,918.64 11.55 41,795.62 0.30 2到3年 35,695.00 0.11 25,169.50 0.18 3 年以上 974,025.54 2.93 50,000.00 0.35 算计 33,182,374.87 100.00 14,044,588.68 100.00 财政报表脚注 第 34 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 账龄超越壹年且金额严重的预付款为 3,500,000.00 元,首要为预付委外面研发 款,鉴于项目尚不完工缘由,该款尚不结算。 2、 按预付对象归集儿子的期末了余额前五名的预付款情景 占预付款期末了余额 预付对象 期末了余额 算计数的比例 供应商 4 8,318,825.45 25.07 供应商 11 5,050,579.86 15.22 供应商 14 2,000,000.00 6.03 供应商 15 1,500,000.00 4.52 供应商 16 1,147,500.00 3.46 算计 18,016,905.31 54.30 (五) 应收儿利 项目 期末了余额 年底余额 活期存贷款儿利 526,942.49 1,534,214.04 算计 526,942.49 1,534,214.04 财政报表脚注 第 35 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (六) 其他应收款 1、 其他应收款分类说出: 期末了余额 年底余额 种类 账面余额 变质账预备 账面余额 变质账预备 账面价 账面价 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额严重并单 独计提变质账预备的 其他应收款 按信誉风险特点组 算计提变质账预备的 19,050,918.68 100.00 3,024,366.51 15.88 16,026,552.17 14,396,907.94 100.00 1,553,320.37 10.79 12,843,587.57 其他应收款 单项金额不严重但 孤立计提变质账预备 的其他应收款 算计 19,050,918.68 / 3,024,366.51 / 16,026,552.17 14,396,907.94 / 1,553,320.37 / 12,843,587.57 财政报表脚注 第 36 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款: 期末了余额 账龄 其他应收款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 13,266,433.02 663,321.66 5.00 1到2年 2,587,992.90 258,799.29 10.00 2到3年 519,509.36 103,901.87 20.00 3到4年 795,771.30 397,885.65 50.00 4到5年 1,403,770.32 1,123,016.26 80.00 5 年以上 477,441.78 477,441.78 100.00 算计 19,050,918.68 3,024,366.51 2、 本期计提、转回或收回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额 1,471,046.14 元。 3、 本期不还愿核销的其他应收款情景 4、 其他应收款按款习惯分类情景 款习惯 期末了账面余额 年底账面余额 团弄体借款 1,467,907.53 8,146,243.67 招标注保障金 9,626,396.83 1,237,552.98 职工备用金 3,090,449.77 1,369,199.18 押金 1,813,389.41 3,282,686.37 往还到款 1,929,185.54 应收出口产退税款 858,274.64 其他 265,314.96 361,225.74 算计 19,050,918.68 14,396,907.94 5、 按借款方归集儿子的期末了余额前五名的其他应收款情景 占其他应收款期 变质账预备 单位名称 款习惯 期末了余额 账龄 末了余额算计数的 期末了余额 比例(%) 客户 2 保障金 1,668,000.00 1 年之内 8.76 83,400.00 客户 20 保障金 901,932.20 1 年之内 4.73 45,096.61 1 年之内 欧阳震春天 团弄体借款 784,600.00 4.12 74,124.90 、3-4 年 客户 18 保障金 580,000.00 1-2 年 3.04 58,000.00 客户 19 保障金 550,000.00 2-3 年 2.89 27,500.00 算计 / 4,484,532.20 / 23.54 288,121.51 财政报表脚注 第 37 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (七) 存放货 期末了余额 年底余额 项目 账面余额 上涨价预备 账面价 账面余额 上涨价预备 账面价 原材料 22,882,584.33 22,882,584.33 17,838,456.05 17,838,456.05 周转材料 50,114.91 50,114.91 21,472.81 21,472.81 在产品 20,180,386.75 20,180,386.75 10,825,264.16 10,825,264.16 库存放商品 34,769,636.87 34,769,636.87 12,049,832.95 12,049,832.95 劳动政本钱 35,279,398.93 35,279,398.93 16,276,631.64 16,276,631.64 收回商品 16,104,077.71 16,104,077.71 462,526.20 462,526.20 算计 129,266,199.50 129,266,199.50 57,474,183.81 57,474,183.81 (八) 其他活触动资产 项目 期末了余额 年底余额 待顶扣进款 13,432,610.09 111,703.95 企业所得税多提交款 25,053.37 待摊费 212,208.57 银行理财 70,000,000.00 算计 83,669,872.03 111,703.95 (九) 却供出产特价而沽金融资产 期末了余额 年底余额 项目 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 减值预备 账面价 却供出产特价而沽债器 却供出产特价而沽权利器 50,000,000.00 50,000,000.00 就中:按公允价计量 按本钱计量 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 其他说皓:2016 年 1 月 8 日公司第叁届董事会第叁什四次会决定,北边京东方土科技 股份拥有限公司拟与其他投资者壹道对上海瀚讯无线技术拥有限公司(以下信称“上海瀚 讯”)终止增资,同时公司拟收买进上海瀚讯片断股权,算计以 5,000.06 万元人民币 得到上海瀚讯 4.545%的股权。2016 年 1 月 21 日,公司及其他投资者与上海瀚讯控 股股东方上海副由信息科技拥有限公司、上海瀚讯其他即兴拥有股东方、上海瀚讯还愿把持人 卜智勇以及上海瀚讯壹道签名了《关于上海瀚讯无线技术拥有限公司的增资及股权转 让协议》,公司以 5,000 万元得到上海瀚讯 4.545%的股权。鉴于公司对上海瀚讯无 线技术拥有限公司即不存放在把持也不存放在严重影响,故此公司将此项投资重分类到却 供出产特价而沽金融资产反应。 财政报表脚注 第 38 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (什) 临时产权投资 本期增减变募化 本期计提 减值预备 被投资单位 年底余额 增添以 权利法下确认 其他概括 宣揭发放即兴金 期末了余额 追加以投资 其他权利变募化 其他 减值预备 期末了余额 投资 的投资损更加 进款调理 股利或盈利 1.合营企业 2.联营企业 北边京蓝鲸群合 投资办拥有限 1,947,419.07 -210,138.89 445,845.26 2,183,125.44 公司 北边京东方土泛联 信息技术拥有限 6,000,000.00 -295,353.07 5,704,646.93 公司 小计 1,947,419.07 6,000,000.00 算计 1,947,419.07 6,000,000.00 -505,491.96 445,845.26 7,887,772.37 其他说皓:1、公司投资的联营企业北边京蓝鲸群合投资办拥有限公司,鉴于该公司股权突发变募化,公司享拥局部按持股比例计算的净资产份 额父亲于楹联营企业权利投资的账面价 445,845.26 元,计入本钱公积。 2、2016 年 7 月,公司与贵州泛联信息技术拥有限公司签名投资合干协议书,副方商定成立北边京东方土泛联信息技术拥有限公司,公司以钱币资 金出产资人民币 2000 万元,贵州泛联信息技术拥有限公司以拥有形资产出产资人民币 3000 万元,2016 年 9 月,公司第壹期出产资人民币 600 万元。 财政报表脚注 第 39 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (什壹) 永恒资产 项目 房屋及修盖物 机具设备 运输设备 其他 算计 1.账面原值 (1)年底余额 91,345,531.70 4,428,938.29 10,960,502.23 19,826,402.05 126,561,374.27 (2)本期添加以金额 18,176,663.52 1,245,961.72 2,437,554.95 14,178,701.17 36,038,881.36 —置办 1,245,961.72 132,986.19 10,369,479.14 11,748,427.05 —在建工程转入 —企业侵犯添加以 18,176,663.52 2,304,568.76 3,809,222.03 24,290,454.31 (3)本期增添以金额 503,808.19 2,202,610.47 302,871.09 3,009,289.75 —处理或报废 503,808.19 2,202,610.47 302,871.09 3,009,289.75 (4)期末了余额 109,522,195.22 5,171,091.82 11,195,446.71 33,702,232.13 159,590,965.88 2.累计折陈旧 (1)年底余额 5,424,097.66 1,800,403.78 2,910,439.48 12,677,969.46 22,812,910.38 (2)本期添加以金额 4,515,827.20 472,554.62 2,803,446.98 6,451,682.88 14,243,511.68 —计提 2,439,817.54 472,554.62 999,586.67 4,040,261.83 7,952,220.66 —企业侵犯添加以 2,076,009.66 1,803,860.31 2,411,421.05 6,291,291.02 (3)本期增添以金额 175,215.37 69,749.33 231,569.83 476,534.53 —处理或报废 175,215.37 69,749.33 231,569.83 406,785.20 (4)期末了余额 9,939,924.86 2,097,743.03 5,644,137.13 18,898,082.51 36,579,887.53 3.减值预备 (1)年底余额 (2)本期添加以金额 —计提 (3)本期增添以金额 —处理或报废 (4)期末了余额 4.账面价 (1)期末了账面价 99,582,270.36 3,073,348.79 5,551,309.58 14,804,149.62 123,011,078.35 (2)年底账面价 85,921,434.04 2,628,534.51 8,050,062.75 7,148,432.59 103,748,463.89 (什二) 在建工程 1、 在建工程情景 期末了余额 年底余额 项目 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 减值预备 账面价 东方土科技(宜 昌)工业互联 22,012,925.22 22,012,925.22 1,333,976.82 1,333,976.82 网产业园壹 期项目 算计 22,012,925.22 22,012,925.22 1,333,976.82 1,333,976.82 财政报表脚注 第 40 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2、 要紧的在建工程项目本期变募化情景(金额人民币万元) 本期转入 儿利资 年底 本期添加以 本期其他 工程累计参加占 工程 就中:本期儿利 本期儿利资 资产 项目名称 预算数 永恒资产 期末了余额 本募化累 余额 金额 增添以金额 预算比例(%) 进度 本钱募化金额 本募化比值(%) 到来源 金额 计金额 东方土科技 (宜昌) 募股资 主体工程完 工业互联 15,437.43 133.40 2,067.89 2,201.29 14.26 金及己 成 26.11% 网产业园 拥有资产 壹期项目 算计 15,437.43 133.40 2,067.89 2,201.29 / / 财政报表脚注 第 41 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (什叁) 拥有形资产 1、 拥有形资产情景 项目 土地运用权 专利权 匪专利技术 商标注权 绵软件 特许权 算计 1.账面原值 (1)年底余额 45,625,745.00 6,108,170.00 51,582.67 26,509,405.53 733,649.61 79,028,552.81 (2)本期添加以金额 12,211,365.34 16,628,920.41 28,840,285.75 —置办 16,555,245.41 16,555,245.41 —外面部研发 12,211,365.34 12,211,365.34 —企业侵犯增 73,675.00 73,675.00 加以 (3)本期增添以金额 1,890.00 1,500.00 60,931.62 64,321.62 —处理 1,890.00 1,500.00 60,931.62 64,321.62 (4)期末了余额 45,625,745.00 6,106,280.00 12,211,365.34 50,082.67 43,077,394.32 733,649.61 107,804,516.94 2.累计摊销 (1)年底余额 152,085.82 1,563,170.00 43,789.54 12,069,009.09 269,004.81 14,097,059.26 (2)本期添加以金额 912,514.90 606,000.00 332,011.48 3,273.07 4,263,880.58 73,364.96 6,191,044.99 —计提 912,514.90 606,000.00 332,011.48 3,273.07 4,232,370.58 73,364.96 6,159,534.99 —企业侵犯添加以 31,510.00 31,510.00 (3)本期增添以金额 1,890.00 1,500.00 60,931.62 64,321.62 —处理 1,890.00 1,500.00 60,931.62 64,321.62 (4)期末了余额 1,064,600.72 2,167,280.00 332,011.48 45,562.61 16,271,958.05 342,369.77 20,223,782.63 3.减值预备 (1)年底余额 (2)本期添加以金额 —计提 (3)本期增添以金额 —处理 (4)期末了余额 4.账面价 (1)期末了账面价 44,561,144.28 3,939,000.00 11,879,353.86 4,520.06 26,805,436.27 391,279.84 87,580,734.31 (2)年底账面价 45,473,659.18 4,545,000.00 7,793.13 14,440,396.44 464,644.80 64,931,493.55 期末了拥有形资产中经度过公司外面部研发结合的拥有形资产占据形资产余额的比例 13.56%。 财政报表脚注 第 42 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (什四) 开辟顶出产 本期添加以金额 本期增添以金额 本钱募化末了尾 本钱募化详细 项目 年底余额 期末了余额 期末了研发进度 时点 根据 外面部开辟顶出产 … 确认为拥有形资产 计入当期损更加 … 入门级以太网 1,032,876.76 1,112,717.42 2,145,594.18 公司政策 已完成 提交流动机系列壹期 车载以太网提交流动机 2,035,565.43 1,873,956.18 3,909,521.61 公司政策 已完成 Aquam 开辟项目 仟兆同步系列提交流动 2,137,941.29 1,759,987.37 3,897,928.66 公司政策 已完成 机 GPT 开辟项目 Emerald 系 列 军 用 328,944.98 328,944.98 公司政策 效力动器 SDN 工 业 提交 换 机 1,198,357.05 1,198,357.05 公司政策 (壹期) 二层、叁层入门级机 2,581,553.62 1,166,775.49 1,414,778.13 公司政策 架式提交流动机 基于工业互联网的 工业效力动器产品(壹 189,586.48 189,586.48 公司政策 期) 铁路 3.0 规范运用提交 1,091,545.40 1,091,545.40 公司政策 已完成 换机 畅通信芯片技术 11,320,754.56 11,320,754.56 公司政策 算计 5,206,383.48 21,457,403.06 12,211,365.34 14,452,421.20 财政报表脚注 第 43 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (什五) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称或结合 本期添加以 本期增添以 年底余额 期末了余额 商誉的事项 企业侵犯结合的 处理 上海前景数字信息技术 41,671,622.51 41,671,622.51 拥有限公司 北边京东方土军悦科技拥有限 9,744,858.61 9,744,858.61 公司 北边京拓皓科技拥有限公司 553,706,610.08 553,706,610.08 成邑中嵌己触动募化工程拥有 9,679,827.85 9,679,827.85 限公司 北边京和兴公图科技拥有限 482,519,849.29 482,519,849.29 公司 算计 614,802,919.05 482,519,849.29 1,097,322,768.34 2、 商誉减值预备 被投资单位名称或结合 年底余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 商誉的事项 上海前景数字信息技术 拥有限公司 北边京东方土军悦科技拥有限 公司 北边京拓皓科技拥有限公司 成邑中嵌己触动募化工程拥有 限公司 北边京和兴公图科技拥有限 公司 算计 说皓商誉减值测试经过、参数及商誉减值损违反确实认方法: (1)商誉的计算经过:本公司于 2013 年顶付人民币 52,530,000.00 元侵犯成 本收买进了上海前景数字信息技术拥有限公司(以下信称“上海前景”)51%的权利。 侵犯本钱超越按比例得到的上海前景却识佩资产、拉亏空公允价的差额人民币 41,671,622.51 元,确认为与上海前景相干的商誉。 本公司于 2014 年 1 月顶付人民币 15,000,000.00 元侵犯本钱收买进了北边京东方土军 悦科技拥有限公司(以下信称“东方土军悦”)51%的权利,本次收买进不经评价,东方 土军悦却识佩资产、拉亏空公允价根据中汇会计师师事政所拥有限公司出产具的中汇 会审[2013]第 3083 号审计报告决定。侵犯本钱超越按比例得到的东方土军悦却 识佩资产、拉亏空公允价的差额人民币 9,744,858.61 元,确认为与东方土军悦相 关的商誉。 本公司于 2015 年 10 月用定向发行股份及即兴金算计人民币 643,999,990.50 元的 侵犯本钱收买进了北边京拓皓科技拥有限公司(以下信称“拓皓科技”)100%的权利, 本次收买进经中联资产评价集儿子团弄拥有限公司评价,出产具了中联评报字[2015]第 176 财政报表脚注 第 44 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 号,拓皓科技却识佩资产、拉亏空公允价根据立信会计师师事政所(特殊普畅通合 伙)出产具的信会师报字[2014]第 711254 号审计报告决定。侵犯本钱超越按比 例得到的拓皓科技却识佩资产、拉亏空公允价的差额人民币 553,706,610.08 元, 确认为与北边京拓皓科技拥有限公司相干的商誉。 本公司 2015 年 6 月与成邑中嵌己触动募化工程拥有限公司(以下信称“成邑中嵌”) 签名增资协议,协议增资 3,000.00 万元,收买进成邑中嵌 51%的权利。根据协 议,本公司增资 3,000.00 万元为认完出产资,出产资方法为分期出产资,在 2018 年 6 月 30 之前整顿个出产资到位。公司于 2015 年 7 月 29 日顶付人民币 5,000,000.00 元。成邑中嵌却识佩资产、拉亏空公允价经立信会计师师事政所审计,出产具了信 会师报字[2015]第 711277 号审计报告决定,侵犯本钱超越按比例得到的成邑 中嵌却识佩资产、拉亏空公允价的差额人民币 9,679,827.85 元,确认为与成邑 中嵌相干的商誉。 本公司于 2016 年 5 月用定向发行股份及即兴金算计人民币 549,999,516.56 元的 侵犯本钱收买进了北边京和兴公图科技拥有限公司(以下信称“和兴公图”)100%的 权利,本次收买进经中联资产评价集儿子团弄拥有限公司评价,出产具了中联评报字[2015] 第 1217 号,和兴公图却识佩资产、拉亏空公允价根据立信会计师师事政所(特 殊普畅通合伙)出产具的信会师报字[2015]第 711650 号审计报告决定。侵犯本钱 超越按比例得到的和兴公图却识佩资产、拉亏空公允价的差额人民币 482,519,849.29 元,确认为与和兴公图相干的商誉。 (2)公司延聘北边京中科华资产评价拥有限公司对公司商誉终止减值测试事情所 涉上海前景股东方整顿个权利价终止评价,2017 年 3 月 20 日出产具了中科华评报 字[2017]第 024 号《资产评价报告书》,本评价报告以进款法评价为终极评 估定论:截止评价基准日 2016 年 12 月 31 日,上海前景股东方整顿个权利评价 为 13,909.77 万元人民币。触及上海前景的商誉于 2014 年收买进其 51%股权时 产生,截止 2016 年 12 月 31 日,上海前景账面价 51%的股东方权利为 1,882.84 万元,上述股权评价 51%的股权价 7,093.98 万元父亲于账面价 51%的股 权与商誉之和 6,050.00 万元,故此截止 2016 年 12 月 31 日,根据北边京中科华 资产评价拥有限公司资产评价报告书,对触及上海前景的商誉不计提减值。 (3)公司 2016 年 5 月收买进东方土军悦 49%微少半股权,东方土军悦成为公司全资 儿分店,该公司原股东方王小军等 16 人允诺言 2016 年经审计的扣摒除什分日性损更加 后归属于母亲公司的净盈利不低于 1,445 万元,东方土军悦 2016 年经审计的扣摒除 什分日性损更加后归属于母亲公司的净盈利为 2,363.47 万元,完成了 2016 年的利 润允诺言,故此截止 2016 年 12 月 31 日,触及东方土军悦的商誉不存放在减值情景。 (4)公司 2015 年 10 月收买进拓皓科技 100%股权,该公司原股东方日青等 4 人 财政报表脚注 第 45 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 及北边京慧智立信科技拥有限公司允诺言 2016 年经审计的扣摒除什分日性损更加后归属 于母亲公司的净盈利不低于 5,200 万元,拓皓科技 2016 年经审计的扣摒除什分日 性损更加后归属于母亲公司的净盈利为 5,410.41 万元,完成了 2016 年的盈利允诺言, 故此截止 2016 年 12 月 31 日,触及拓皓科技的商誉不存放在减值情景。 (5)2017 年 3 月公司对成邑中嵌股东方整顿个权利终止了评价,本次以进款法评 估值为终极评价定论:截止评价基准日 2016 年 12 月 31 日,成邑中嵌股东方全 部权利评价为 6,759.51 万元人民币。截止 2016 年 12 月 31 日,成邑中嵌账 面价 51%的股东方权利为 2,076.39 万元,上述股权评价 51%的股权价 3,447.35 万元父亲于账面价 51%的股权与商誉之和 3,044.37 万元,故此截止 2016 年 12 月 31 日,根据公司本身评价对触及成邑中嵌的商誉不计提减值。 (6)公司 2015 年 10 月收买进和兴公图 100%股权,该公司原股东方邱克等 47 人 允诺言 2016 年经审计的扣摒除什分日性损更加后归属于母亲公司的净盈利不低于 4,020.00 万元,和兴公图 2016 年经审计的扣摒除什分日性损更加后归属于母亲公司 的净盈利为 4,163.92 万元,完成了 2016 年的盈利允诺言,故此截止 2016 年 12 月 31 日,触及和兴公图的商誉不存放在减值情景。 (什六) 长收听候摊费 项目 年底余额 本期添加以金额 本期摊销金额 其他增添以金额 期末了余额 装修费 113,843.05 3,023,430.71 635,602.95 2,501,670.81 供职阅世及薪酬 1,435,377.34 337,735.80 1,097,641.54 办项目 CRM 绵软件实施 233,962.77 58,489.56 175,473.21 效力动费 算计 1,783,183.16 3,023,430.71 1,031,828.31 3,774,785.56 (什七) 面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空 1、 不经顶销的面提交延所得税资产 期末了余额 年底余额 项目 却顶扣临时性 面提交延所得税 却顶扣临时性 面提交延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值预备 32,449,327.42 4,937,534.09 19,260,484.03 2,961,803.10 外面部买进卖不完成盈利 864,572.13 129,685.82 却顶扣载余 6,051,891.62 907,783.74 算计 39,365,791.17 5,975,003.65 19,260,484.03 2,961,803.10 财政报表脚注 第 46 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2、 不确认面提交延所得税资产皓细 项 目 期末了余额 年底余额 却顶扣临时性差异 105,010.02 却顶扣载余 5,519,890.40 算计 5,519,890.40 105,010.02 (什八) 短期借款 项目 期末了余额 年底余额 质押借款 30,000,000.00 19,945,504.40 顶押借款 保障借款 8,000,000.00 20,000,000.00 信誉借款 12,330,000.00 61,705,889.72 算计 50,330,000.00 101,651,394.12 短期借款分类的说皓:1)2015 年 1 月 27 日,公司儿分店北边京拓皓科技拥有限公司与 杭州银行股份拥有限公司北边京中关村顶行签名最高额质押合同,以 2015 年 1 月 27 日 应收账款及以后突发的整顿个应收账款,为最高额融资合同 4000 万元供质押担保, 限期为 2015 年 1 月 27 日到 2017 年 1 月 26 日。 2)2015 年 3 月 16 日,北边京中关村科技融资担保拥有限公司与北边京银行副秀顶行签名 合同编号为 0269397-001 号保障合同,为北边京拓皓科技拥有限公司与北边京银行副秀顶 行签名的合同编号为 0269397 号借款合同供担保,担保金额为人民币 1000 万元整顿, 限期为借款提款之日宗 1 年。 3)2015 年 10 月 16 日,北边京拓皓科技拥有限公司与北边京银行副秀顶行签名合同编号 为 0305751 号借款合同,由北边京中关村科技融资担保拥有限公司,担保金额为人民币 1000 万元整顿,限期为借款提款之日宗 1 年。 4)2016 年 9 月 7 日,公司儿分店北边京拓皓科技拥有限公司与杭州银行股份拥有限公司 北边京中关村顶行签名最高额质押合同,以 2016 年 9 月 7 日整顿个应收账款及以后突发 的整顿个应收账款,为最高额融资合同 4000 万元供质押担保,限期为 2016 年 9 月 7 日到 2018 年 9 月 6 日。 5)2016 年 8 月 25 日,日青、宋永清、王广善与北边京银行副秀顶行签名合同编号为 0359450-001、0359450-002、0359450-003 号保障合同,为北边京拓皓科技拥有限公司与 北边京银行副秀顶行签名的合同编号为 0361882 号借款合同供担保,担保金额为人 民币 800 万元整顿,限期为借款提款之日宗 1 年。 财政报表脚注 第 47 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (什九) 应付票据 种类 期末了余额 年底余额 银行接兑汇票 24,594,788.82 10,654,792.02 商接兑汇票 算计 24,594,788.82 10,654,792.02 (二什) 应付账款 1、 应付账款列示: 项目 期末了余额 年底余额 1 年里边 114,300,832.07 85,821,998.78 1-2 年 9,468,723.56 8,961,194.67 2-3 年 5,557,838.84 2,157,503.95 3 年以上 4,100,840.61 53,686.00 算计 133,428,235.08 96,994,383.40 2、 账龄超越壹年的要紧应付账款: 项目 期末了余额 不发还或结转的缘由 供应商 17 1,659,803.00 不到规则付款期 供应商 18 1,853,256.00 不到规则付款期 供应商 19 1,795,962.60 不到规则付款期 供应商 20 1,433,272.00 不到规则付款期 算计 6,742,293.60 / (二什壹) 预收款 1、 预收款列示 项目 期末了余额 年底余额 1 年里边 27,055,676.46 4,261,498.65 1-2 年 3,590,308.96 338,360.00 2-3 年 2,205.00 3 年以上 269,085.00 1,205.00 合 计 30,915,070.42 4,603,268.65 2、 账龄超越壹年的要紧预收款 项目 期末了余额 不发还或结转的缘由 客户 21 1,059,829.06 买进卖不完成 客户 22 1,605,590.00 买进卖不完成 算计 2,665,419.06 / 财政报表脚注 第 48 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (二什二) 应付员工薪酬 1、 应付员工薪酬列示 项目 年底余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 短期薪酬 9,768,464.83 172,794,080.98 164,593,961.24 17,968,584.57 退任后福利-设定提存放方案 703,878.05 10,371,310.86 10,218,462.80 856,726.11 松雇用福利 781,414.70 781,414.70 壹年内届期的其他福利 算计 10,472,342.88 183,946,806.54 175,593,838.74 18,825,310.68 2、 短期薪酬列示 项目 年底余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 (1)工钱、奖品金、补养贴和补养助 8,569,925.12 151,781,023.85 143,638,017.82 16,712,931.15 (2)员工福利费 2,367,120.36 2,367,120.36 (3)社会保管费 305,119.03 5,828,466.94 5,709,715.92 423,870.05 就中:医疗保管费 274,399.22 5,178,428.82 5,086,424.34 366,403.70 工伤保管费 12,544.27 245,548.82 226,134.75 31,958.34 生产保管费 18,175.54 404,489.30 397,156.83 25,508.01 (4)住房公积金 577,970.13 8,930,280.62 8,933,521.66 574,729.09 (5)工会经费和员工教养育经费 294,792.58 3,796,880.31 3,855,276.58 236,396.31 (6)短期带薪出产勤政 (7)短期盈利分享方案 (8)其他 20,657.97 90,308.90 90,308.90 20,657.97 算计 9,768,464.83 172,794,080.98 164,593,961.24 17,968,584.57 3、 设定提存放方案列示 项目 年底余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 根本养老保管 652,266.87 9,926,451.91 9,775,332.26 803,386.52 赋闲保管费 51,611.18 444,858.95 443,130.54 53,339.59 企业年金完费 算计 703,878.05 10,371,310.86 10,218,462.80 856,726.11 (二什叁) 应交税费 税费项目 期末了余额 年底余额 增值税 26,125,480.85 10,177,398.20 营业税 157,865.18 企业所得税 12,354,508.68 10,141,538.63 团弄体所得税 735,340.09 1,059,272.83 财政报表脚注 第 49 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 税费项目 期末了余额 年底余额 城市维养护确立税 1,884,545.69 1,176,191.08 教养育费附加以 986,898.39 847,962.97 中教养育费附加以 440,752.86 62,547.23 土地运用税 66,352.93 44,000.00 印花税 14,430.81 15,235.92 基督新教养教养会税 24,020.92 23,304.86 罗马天主教养教养会税 24,020.92 23,304.86 其他税费 14,517.92 8,172.46 算计 42,670,870.06 23,736,794.22 (二什四) 应付儿利 项目 期末了余额 年底余额 分期付息届期还本的临时借款儿利 288,000.00 短期借款应付儿利 112,722.24 171,235.78 算计 400,722.24 171,235.78 (二什五) 其他应付款 1、 按款习惯列示其他应付款 项目 期末了余额 年底余额 往还到款 12,700,554.06 9,033,118.18 不付职工款 6,721,799.10 4,024,190.81 团弄体五险壹金 156,066.52 172,425.01 合 计 19,578,419.68 13,229,734.00 2、 账龄超越壹年的要紧其他应付款 项目 期末了余额 不发还或结转的缘由 灵玖中科绵软件(北边京)拥有限公司 1,735,400.00 北边京落辉瑞恒科技拥有限公司 2,058,000.00 深圳中正信科技展开拥有限公司 1,576,000.00 (二什六) 临时借款 1、 临时借款分类 项目 期末了余额 年底余额 质押借款 45,000,000.00 顶押借款 保障借款 10,080,000.00 财政报表脚注 第 50 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 项目 期末了余额 年底余额 信誉借款 算计 55,080,000.00 临时借款分类的说皓:1、2016 年 6 月,公司、儿分店北边京东方土军悦科技拥有限 公司(以下信称“东方土军悦”)与国开展开基金拥有限公司(以下信称“国开基金”) 签名了编号为 1100201606100000068 号《国开展开基金投资合同》,用于东方土 军悦专项科研项目研发。本次增资国开基金以人民币 4500 万元对东方土军悦增 资,整顿个干为实则收本钱。国开基金本次投资限期为投案笔增资款完付完成 日之日宗不超越 4 年,在投资限期期满后,国开基金依照人民币 5800 万元的 回购价款拥有权选择回购或市场式方法,若选择市场式方法,公司对国开基金 享拥局部东方土军悦的股权拥有优先受让权,在广大为怀限期内,国开基金每年经度过即兴金 分红、回购溢价等方法得到的投资进款应依照 1.2%/年的投资进款比值计算。国 开基金的投资进款每年核算壹次,投资进款核算日为首笔增资款完付完竟日 宗每年 6 月 20 日。同时合同规则以公司的还愿把持人李平所持拥局部公司流动畅通 股向国开基金供质押担保。 2、2016 年 11 月,东方土军悦与国度开辟银行股份拥有限公司签名合同编号为 1100201601100000864 的人民币资产借款合同,合同金额人民币 10,000.00 万 元,合同限期从 2016 年 11 月到 2024 年 11 月止,共计 96 个月,就中广大为怀限期 从 2016 年 11 月到 2019 年 11 月止,共计 36 个月,借款利比值为本合同项名落孙山 壹笔借款的提款日同期人民币存贷款基准利比值基础上上浮 5%,同时本合同项下 借款利比值遂中国人民银行颁布匹的同限期层次人民币存贷款基准利比值调理而调理。 本合同由北边京中关村科技融资担保拥有限公司供包带责保障。2016 年 12 月 13 日,东方土军悦得到本合同项名落孙山壹笔借款人民币 1,008.00 万元。 (二什七) 估计拉亏空 项目 期末了余额 年底余额 结合缘由 对外面供担保 不决诉讼 产气品质保障 重组工干 待实行的载余合同 其他 138,000.00 对外面典赠股份结合的法定工干 算计 138,000.00 / 财政报表脚注 第 51 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (二什八) 面提交延进款 项目 年底余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 结合缘由 内阁补养助 63,630,000.00 63,630,000.00 与资产相干内阁补养助 算计 63,630,000.00 63,630,000.00 / 触及内阁补养助的项目: 本期新增补养 本期计入营业外面 与资产相干/与 拉亏空项目 年底余额 其他变募化 期末了余额 助金额 顶出产金额 进款相干 高稀尖产业 10,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00 与资产相干 项目资产 产业搀扶持 54,630,000.00 54,630,000.00 与资产相干 基金 算计 64,630,000.00 1,000,000.00 63,630,000.00 其他说皓:1、根据北边京市经济和信息募化委员会关于印发《北边京市鼓励展开的高稀尖 产品目次(2016 年版)》和《北边京市工业企业技术改造指点目次(2016 年版)》,公 司申报了工业己触动募化把持办效力动相干项目,2016 年 12 月 5 日收到北边京市经济和 信息募化委员会转到来的项目搀扶持资产 1,000.00 万元,鉴于该项资产与研发项目相干, 公司干为与资产相干的内阁补养助终止会计师处理,公司将在项目终止时间摊销,2016 年摊销 100 万元。 2、根据 014 年 6 月 12 日公司与宜昌高新技术产业开辟管委会签名了《关于确立东方 土公司以太网(宜昌)科技产业园项目的合干协议》及增补养协议书和 2016 年 8 月 18 日副方签名了增补养协议(二),2016 年 12 月公司分 2 次收到宜昌高新技术产 业开辟管委会转到来的搀扶持资产共 5,463.00 万元元,用于上述项目的确立。 (二什九) 股本 本期变募化增(+)减(-) 项目 年底余额 公积金 期末了余额 发行新股 递送股 其他 小计 转股 股份尽和 462,855,750.00 54,082,410.00 54,082,410.00 516,938,160.00 其他说皓:1、2016 年 5 月,公司根据 2015 年第叁届董事会第二什九次会及 2015 年第四次临时股东方父亲会决定与中国证券监督办委员会证监容许[2016]464 号《关于 把关北边京东方土科技股份拥有限公司向邱克等发行股份购置资产并募集儿子配套资产的批骈》 把关规则,公司拟购置北边京和兴公图科技拥有限公司 100.00%股权及北边京东方土军悦科 技拥有限公司和上海前景数字信息技术拥有限公司 49.00%股权,公司向邱克等发行 27,296,696 股股份购置相干资产,同时,把关贵公司匪地下发行股份募集儿子配套资产 不超越 45,000.00 万元,本次发行股份购置资产的标价为 18.94 元/股。本次发行完成 后,公司新增报户口资己己己民币 27,296,696.00 元,公司的报户口本钱由原到来的 46,285.575 财政报表脚注 第 52 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 万元变卦为 49,015.2446 万元,同时新增本钱公积人民币 489,702,726.24 元。2016 年 5 日 26 日,立信会计师师事政所(特殊普畅通合伙)出产具了信会师报字[2016]第 711718 号验资报告。 2、2016 年 6 月,公司根据 2015 年第叁届董事会第二什九次会及 2015 年第四次 临时股东方父亲会决定与中国证券监督办委员会证监容许[2016]464 号《关于把关北边京 东方土科技股份拥有限公司向邱克等发行股份购置资产并募集儿子配套资产的批骈》把关规 定,匪地下发行不超越 26,785,714 股新股募集儿子本次发行股份购置资产的配套资产, 募集儿子配套资产为 449,999,995.20 元,扣摒除发行费 12,976,785.70 元,募集儿子配套资产净 额为 437,023,209.50 元,就中计入股本 26,785,714.00 元,剩片断 410,237,495.50 元计入本钱公积。本次定向增发后,公司新增报户口资己己己民币 26,785,714.00 元,公 司的报户口本钱由原到来的 49,015.2446 万元变卦为 51,693.816 万元。截到 2016 年 6 月 20 日止,变卦后的累计报户口资己己己民币 51,693.816 万元,股本 51,693.816 万元。2016 年 6 日 20 日,立信会计师师事政所(特殊普畅通合伙)出产具了信会师报字[2016]第 711781 号验资报告。 (叁什) 本钱公积 项目 年底余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 本钱溢价(股本溢价) 511,911,331.16 796,291,831.85 1,308,203,163.01 其他本钱公积 2,665,967.46 445,845.26 2,092,276.80 1,019,535.92 就中 1.不行权的股份顶付 396,000.00 396,000.00 2.其他 2,269,967.46 445,845.26 2,092,276.80 623,535.92 算计 514,577,298.62 796,737,677.11 2,092,276.80 1,309,222,698.93 其他说皓,带拥有本期增减变募化情景、变募化由说皓: 1、本钱溢价增减变募化详见本报告五、(二什五)股本。 公司本期因购置儿分店北边京东方土军悦科技拥有限公司和上海前景数字信息技术拥有限公 司 49.00%股权,根据本脚注叁、(六)侵犯财政报表的编制方法,购置上述微少半股 权得到的临时产权投资与依照新增持股比例计算应享拥有儿分店己购置日(或侵犯日) 末了尾持续计算的净资产份额之间的差额,冲减侵犯资产拉亏空表中的本钱公积中的股 本溢价 104,357,173.32 元;因参加以上述发行的股份中介机构开具增值税公用发票, 公司计入本钱公积的本钱溢价比验资报告多 708,783.43 元,故此本钱溢价添加以本钱 公积 796,291,831.85 元。 2、根据公司 2016 年第壹次临时股东方父亲会决定,2016 年 9 月公司完成对全资儿分店 北边京东方土电信技术拥有限公司的吸取侵犯,按相干绳墨将原儿分店的各项资产、拉亏空 等转入公司,将 2008 年东方土科技侵犯该侵犯该公司计入本钱公积的载余公积恢骈冲 财政报表脚注 第 53 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 减本钱公积 2,092,276.80 元。 3、公司投资的联营企业北边京蓝鲸群合投资办拥有限公司,鉴于该公司股权突发变募化, 公司享拥局部按持股比例计算的净资产份额父亲于楹联营企业权利投资的账面价 445,845.26 元,计入本钱公积。 财政报表脚注 第 54 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (叁什壹) 其他概括进款 本期突发额 项目 年底余额 本期所得税前 减:初期计入其他概括 减:所得 税后归属于 税后归属于 期末了余额 突发额 进款当期转入损更加 税费 母亲公司 微少半股东方 1.以后不能重分类进损更加的其他概括进款 就中:重行计算设定讨巧方案净拉亏空和净资产的变募化 权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他 概括进款中享拥局部份额 2.以后将重分类进损更加的其他概括进款 -1,046,459.97 33,419.36 -9,946.72 43,366.08 -1,056,406.69 就中:权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其他 概括进款中享拥局部份额 却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 外面币财政报表折算差额 -1,046,459.97 33,419.36 -9,946.72 43,366.08 -1,056,406.69 其他概括进款算计 -1,046,459.97 33,419.36 -9,946.72 43,366.08 -1,056,406.69 财政报表脚注 第 55 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (叁什二) 载余公积 项目 年底余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 法定载余公积 21,461,598.69 6,004,924.46 27,466,523.15 恣意载余公积 储藏基金 企业展开基金 其他 算计 21,461,598.69 6,004,924.46 27,466,523.15 载余公积说皓,带拥有本期增减变募化情景、变募化由说皓:本期净盈利的 10%计提法 定载余公积,同时公司吸取侵犯全资儿分店北边京东方土电信技术拥有限公司,原儿分店 载余公积添加以公司载余公积 2,092,276.80 元。 (叁什叁) 不分派盈利 项 目 本期 上期 调理前上期末了不分派盈利 100,616,910.10 124,324,269.45 调理年底不分派盈利算计数(调增+,调减-) 调理后年底不分派盈利 100,616,910.10 124,324,269.45 加以:本期归属于母亲公司所拥有者的净盈利 123,143,902.47 60,240,856.79 减:提法定载余公积 3,912,647.66 2,780,001.11 提恣意载余公积 提普透风险预备 应付普畅通股股利 4,628,557.50 12,671,831.03 转干股本的普畅通股股利 68,496,384.00 期末了不分派盈利 215,219,607.41 100,616,910.10 (叁什四) 营业顶出产和营业本钱 1、营业顶出产和营业本钱 本期突发额 上期突发额 项 目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 658,604,826.75 322,570,785.21 400,400,398.59 208,609,207.53 其他事情 3,200,761.28 100,731.96 2,152,798.29 1,458,803.86 算计 661,805,588.03 322,671,517.17 402,553,196.88 210,068,011.39 2、 主营事情(分地区) 本期金额 上期金额 地区名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 国际顶出产 592,794,292.29 285,629,840.51 343,917,299.33 166,945,892.92 财政报表脚注 第 56 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 本期金额 上期金额 地区名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 海外面顶出产 65,810,534.46 36,940,944.70 56,483,099.26 41,663,314.61 算计 658,604,826.75 322,570,785.21 400,400,398.59 208,609,207.53 3、 主营事情(分产品) 本期金额 上期金额 产品名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 军工及工业互联网产品 409,332,737.27 168,513,963.69 282,572,632.08 131,178,189.56 父亲数据及网绕效力动 249,272,089.48 154,056,821.52 117,827,766.51 77,431,017.97 算计 658,604,826.75 322,570,785.21 400,400,398.59 208,609,207.53 4、 公司前五名客户的营业顶出产情景 客户名称 营业顶出产尽和 占公司整顿个营业顶出产的比例(%) 客户 4 67,524,991.97 10.20 客户 1 46,018,012.41 6.95 客户 13 44,245,354.69 6.69 客户 2 28,761,501.41 4.35 客户 12 27,960,222.29 4.22 算计 214,510,082.77 32.41 5、 其他事情顶出产 项目 本期金额 上期金额 销特价而沽材料 126,486.48 1,468,595.00 技术效力动 2,438,915.29 366,710.24 运输费及其他 635,359.51 317,493.05 算计 3,200,761.28 2,152,798.29 6、 其他事情本钱 项目 本期金额 上期金额 销特价而沽材料 95,672.14 1,452,881.25 其他 5059.82 5,922.61 算计 100,731.96 1,458,803.86 财政报表脚注 第 57 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (叁什五) 税金及附加以 项目 本期突发额 上期突发额 营业税 157,865.18 城市维养护确立税 3,080,651.98 2,328,326.55 教养育费附加以 2,228,482.90 1,157,054.56 堤备费 750.00 544,733.87 房产税 1,104,984.13 其他 1,324,406.42 算计 7,739,275.43 2,381,243.76 (叁什六) 销特价而沽费 项目 本期突发额 上期突发额 算计 74,859,971.07 44,648,606.07 就中:工钱 31,057,042.48 22,414,546.51 海报宣传费 8,801,990.40 1,762,499.35 差盘缠 7,488,737.89 4,410,371.79 招待费 5,954,498.19 2,889,213.61 办己费 3,513,757.58 728,156.71 提交畅通费 2,522,687.91 1,203,989.01 出赁费 2,273,209.51 1,811,885.32 运输费 2,059,174.91 2,005,351.28 会费 789,241.79 545,905.03 (叁什七) 办费 项目 本期突发额 上期突发额 算计 144,352,508.39 87,675,944.13 就中:新产品切磋与开辟费 68,327,829.56 40,999,816.70 工钱 28,681,229.78 19,408,280.68 出赁费 7,945,094.80 4,244,442.10 咨询费 5,756,645.45 2,809,064.76 五险壹金 4,939,993.17 3,257,307.48 办己费 2,517,287.70 2,228,010.73 提交畅通费 1,957,853.72 1,287,998.35 会费 1,875,977.53 1,075,178.10 差盘缠 1,511,112.43 926,164.24 招待费 745,762.60 341,128.74 财政报表脚注 第 58 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (叁什八) 财政费 类佩 本期突发额 上期突发额 儿利顶出产 3,591,123.40 1,923,443.34 减:儿利顶出产 2,649,153.85 4,467,380.68 汇兑损违反 579,976.21 减:汇兑进款 3,651,272.27 2,391,849.49 顺手续费顶出产 236,149.39 143,768.44 其他 214,686.40 算计 -2,258,466.93 -4,212,042.18 (叁什九) 资产减值损违反 项目 本期突发额 上期突发额 变质账损违反 7,610,093.46 2,568,841.34 商誉减值损违反 算计 7,610,093.46 2,568,841.34 (四什) 投资进款 项目 本期突发额 上期突发额 权利法核算的临时产权投资进款 -505,491.96 -123,441.64 理财进款 1,197,173.97 合 计 691,682.01 -123,441.64 (四什壹) 营业外面顶出产 计入当期什分日性损更加 项目 本期突发额 上期突发额 的金额 匪活触动资产处理利得算计 1,916.40 就中:永恒资产处理利得 1,916.40 拥有形资产处理利得 债重组利得 匪钱币性资产提交流动利得 接受典赠 内阁补养助 15,645,972.61 18,225,162.11 15,645,972.61 退税 18,310,515.97 7,922,292.40 18,310,515.97 其他 123,015.38 160,391.06 123,015.38 算计 34,079,503.96 26,309,761.97 34,079,503.96 财政报表脚注 第 59 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 计入当期损更加的内阁补养助 与资产相干/与 补养助项目 凡例 本期突发金额 上期突发金额 进款相干 存贷款贴息补养助 458,063.11 与进款相干 中关村海伤科技园国际募化展开专项资产 51,600.00 与进款相干 2014 年中关村国际募化展开专项资产 50,000.00 与进款相干 中关村知产权推向局花样翻新才干资产 7,000.00 与进款相干 2015 年中关村技术花样翻新才干确立专项资 144,500.00 与进款相干 金(专利片断) 2014 年度中关村技术花样翻新才干确立商标注 50,000.00 与进款相干 片断 国度专利规范嘉奖品款 40,000.00 与进款相干 北边京市规范募化提交流动效力动中心拨款 120,000.00 与进款相干 北边京商委会“中小开辟资产中资产” 133,794.00 与进款相干 2014 年中小中资产 269,965.00 与进款相干 2013 年招商伸资政策兑即兴 806,600.00 与进款相干 2014 年招商伸资政策兑即兴 1,348,300.00 与进款相干 中关村企业信誉推向会中介补养助 45,900.00 43,800.00 与进款相干 中关村信促会信誉补养助款 6,000.00 与进款相干 石景地脊人社局补养助款 1,200.00 1,200.00 与进款相干 国度知产权局专利局北边京代劳动人处款 28,450.00 14,650.00 与进款相干 北边京市工商局石景地脊局商标注嘉奖品款 600.00 600.00 与进款相干 2013 年国度信息装置然专项项目 3,000,000.00 与进款相干 SICOM 系列以太网提交流动机项目 5,000,000.00 与进款相干 石景地脊发改委国度效力动业指伸资产 注1 5,900,000.00 6,000,000.00 与进款相干 产业搀扶持及嘉奖品资产 300,000.00 与进款相干 固定岗补养助 112,529.61 100,000.00 与进款相干 技术花样翻新基金 35,250.00 201,090.00 与进款相干 高新技术花样翻新中心房屋补养助 45,000.00 与进款相干 石景地脊区知产权嘉奖品 40,000.00 12,000.00 与进款相干 中关村技术花样翻新才干确立专项资产 21,000.00 与进款相干 高稀尖产业项目资产 注2 1,000,000.00 与资产相干 固定增长补养助款 68,146.00 与进款相干 北边京市中小企业拓展资产 注3 139,632.00 与进款相干 2015 年下半年中小资产 注3 140,784.00 与进款相干 2016 中中小第壹批 注3 862,021.00 与进款相干 发皓专利嘉奖品资产 100,000.00 与进款相干 工业和信息募化部电儿子工业规范募化切磋院 注4 560,000.00 与进款相干 补养助款 机械工业仪器仪表概括技术经济切磋所 注5 350,000.00 与进款相干 补养助款 2015 年度招商伸资政策资产 注6 500,400.00 与进款相干 财政报表脚注 第 60 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 与资产相干/与 补养助项目 凡例 本期突发金额 上期突发金额 进款相干 中关村科技园石景地脊管委会-基层党布匹局 2,600.00 与进款相干 工干和活触动经费 中关村科技园区办委员会款 注7 350,000.00 与进款相干 专利补养助 3,500.00 与进款相干 技术花样翻新基金 1,000,000.00 与进款相干 炬补养助 10,000.00 与进款相干 2016 年第 2 批知产权搀扶栽金 12,000.00 与进款相干 2016 年第二批科技花样翻新平台补养助(高新创 1,260.00 与进款相干 新中心) eOpenClound 概括触动力云效力动平台项目 1,816,000.00 与进款相干 基于北边斗对时体系的不得不电网正确时间 51,000.00 与进款相干 测试剖析仪 科技型中小企业技术花样翻新基金无偿搀扶栽 210,000.00 与进款相干 项目 关于推向中关村科技园区石景地脊园产业 1,784,000.00 与进款相干 集儿子聚和企业展开方法 北边京市规范募化提交流动效力动中心补养助 100,000.00 与进款相干 2016 年北边京市专利搀扶栽金 50,000.00 与进款相干 中关村科技园区招商伸资嘉奖品 85,000.00 与进款相干 中关村科技园中小企业存贷款贴息款 214,800.00 与进款相干 中关村海伤科技园款-国际募化展开专项资 19,300.00 金 北边京中关村海伤科技园拥有限责公司款- 国际募化展开专项资产(中关村专项资产补养 51,600.00 贴章) 算计 15,645,972.61 18,225,162.11 / 其他说皓:注 1:根据《关于做好 2015 年国度效力动业展开指伸资产项目申报预备工 干的畅通牒》,公司申报了基于“互联网+”城市智能提交畅通平台设计与研发项目,2016 年 7 月 29 日收到北边京市石景地脊区展开和鼎革委员会转到来的国度效力动业指伸资产 5,900,000.00 元。 注 2:根据北边京市经济和信息募化委员会关于印发《北边京市鼓励展开的高稀尖产品目 录(2016 年版)》和《北边京市工业企业技术改造指点目次(2016 年版)》,公司申报 了工业己触动募化把持办效力动相干项目,2016 年 12 月 5 日收到北边京市经济和信息募化 委员会转到来的项目搀扶持资产 1,000.00 万元,鉴于该项资产与研发项目相干,公司干 为与资产相干的内阁补养助终止会计师处理,公司将在项目终止时间摊销,2016 年摊销 100 万元。 注 3:根据北边京市外面经贸展开专项资产办实施细则(京财企[2014]2494 号)文件, 2016 年 3 月 16 日公司收到北边京市商政委员会转到来的北边京市中小企业拓展资产 139,632.00 元,2016 年 9 月 19 日公司收到北边京市商政委员会转到来的 2015 年下半年 中小资产 140,784.00 元,2016 年 12 月 23 日公司收到北边京市商政委员会转到来的 2016 财政报表脚注 第 61 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 中中小第壹批补养助资产 862,021.00 元。 注 4:公司与中国电儿子技术规范募化切磋院合干担负《工业互联网架构规范募化与试验 验证体系》项目,公司 2016 年 4 月 19 日收到中国电儿子技术规范募化切磋院转到来的财 政部以及工信部 2015 年智能创造专项资产 56 万元。 注 5:公司与机械工业仪器概括技术经济切磋所合干担负《干用装置然和工业信息装置 全规范切磋壹验证平台确立》项目,公司 2016 年 6 月 13 日及 20 日收到财政部以及 工信部 2015 年智能创造专项资产 25 万元、10 万元。 注 6 :根据《关于推向中关村科技园区石景地脊园产业集儿子聚和企业展开方法》,2016 年 6 月 29 日、7 月 7 日收到中关村科技园管委会 2015 年度招商伸资政策资产 460,000.00 元、20,000.00 元、20,400.00 元。 注 7:根据《中关村国度己主花样翻新示例区企业改制上市和并购顶持资产办方法》(中 科园发〔2015〕62 号)和《关于顶持中关村示例区中小微企业使用中关村股权买进卖 效力动集儿子团弄花样翻新展开的意见》(中科园发〔2015〕11 号),2016 年 12 月 1 日公司收到 中关村科技园区办委员会搀扶栽资产 35 万元。 (四什二) 营业外面顶出产 计入当期什分日性损更加 本期突发额 上期突发额 的金额 匪活触动资产处理损划不来计 55,960.98 21,436.00 55,960.98 就中:永恒资产处理损违反 55,960.98 21,436.00 55,960.98 拥有形资产处理损违反 债重组损违反 匪钱币性资产提交流动损违反 对外面典赠 1,100,000.00 2,500,000.00 1,100,000.00 其他 16,899.04 74,226.18 16,899.04 算计 1,172,860.02 2,595,662.18 1,172,860.02 (四什叁) 所得税费 1、 所得税费表 项目 本期突发额 上期突发额 当期所得税费 21,905,584.56 11,400,680.44 面提交延所得税费 -2,177,924.69 -386,620.54 其他 -33,560.83 201,427.48 算计 19,694,099.04 11,215,487.38 财政报表脚注 第 62 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2、 会计师盈利与所得税费调理经过 项 目 本期突发额 盈利尽和 140,429,015.39 按法定[或使用]税比值计算的所得税费 21,064,352.31 儿分店使用不一税比值的影响 156.08 调理以后时间所得税的影响 -33,560.87 匪应税顶出产的影响 不成顶扣的本钱、费和损违反的影响 2,197,285.46 运用初期不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余的影响 本期不确认面提交延所得税资产的却顶扣临时性差异或却顶扣载余的 影响 其他 -3,534,133.94 所得税费 19,694,099.04 (四什四) 即兴金流动量表项目 1、 收到的其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 收到的其他与经纪活触动拥关于的即兴金 40,430,612.17 22,679,868.59 就中:儿利顶出产 3,654,949.73 3,161,088.55 内阁补养助 24,645,978.90 18,225,162.11 营业外面顶出产 122,109.09 往还到款 12,007,574.45 2、 顶付的其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项 目 本期突发额 上期突发额 顶付的其他与经纪活触动拥关于的即兴金 101,968,592.62 56,953,308.03 就中:差盘缠 9,549,861.82 5,336,536.03 出赁费 10,041,776.72 4,919,514.44 事情宣传费 8,563,639.11 1,762,499.35 咨询费 6,941,395.79 4,244,442.10 提寒喧应付费 6,643,469.14 3,230,342.35 办己费 6,188,513.83 2,956,167.44 提交畅通费 4,196,347.85 2,491,987.36 会费 2,614,031.11 运输费 1,933,238.10 2,005,351.28 财政报表脚注 第 63 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 3、 收到的其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项 目 本期突发额 上期突发额 收到的其他与筹资活触动拥关于的即兴金 60,630,479.65 105,000.00 就中:收回保函保障金 6,000,479.65 105,000.00 收到的与资产性相干的内阁补养助 54,630,000.00 4、 顶付的其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项 目 本期突发额 上期突发额 顶付的其他与筹资活触动拥关于的即兴金 2,718,096.70 21,386,678.23 就中:顶付的保函保障金 2,533,730.30 800,266.67 顶付的活期存贷款 5,000,000.00 顶付的担保顺手续费 184,366.40 顶付定向募股资产 15,586,411.56 (四什四) 即兴金流动量表增补养材料 1、 即兴金流动量表增补养材料 增补养材料 本期金额 上期金额 1、将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量 净盈利 120,734,916.35 69,963,938.15 加以:资产减值预备 7,610,105.46 2,568,841.34 永恒资产等折陈旧 7,952,220.66 4,931,442.62 拥有形资产摊销 6,159,534.96 2,564,875.27 长收听候摊费摊销 1,031,828.31 521,431.82 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的损违反 19,519.60 (进款以“-”号堵列) 永恒资产报废损违反(进款以“-”号堵列) 55,960.98 公允价变募化损违反(进款以“-”号堵列) 财政费(进款以“-”号堵列) 3,775,489.80 2,151,365.25 投资损违反(进款以“-”号堵列) -691,682.01 123,441.64 面提交延所得税资产增添以(添加以以“-”号堵列) -2,048,238.87 -386,620.54 面提交延所得税拉亏空添加以(增添以以“-”号堵列) 存放货的增添以(添加以以“-”号堵列) -52,877,910.38 2,625,664.81 经纪性应收项目的增添以(添加以以“-”号堵列) -148,266,429.27 -75,022,433.16 经纪性应付项目的添加以(增添以以“-”号堵列) 98,866,326.59 76,975,310.91 其他 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 42,302,122.58 87,036,777.71 2、不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动 债转为本钱 财政报表脚注 第 64 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 增补养材料 本期金额 上期金额 壹年内届期的却替换公司债券 融资租入永恒资产 3、即兴金及即兴金等价物净变募化情景 即兴金的期末了余额 448,124,641.84 276,753,755.95 减:即兴金的期初余额 276,753,755.95 243,281,601.61 加以:即兴金等价物的期末了余额 减:即兴金等价物的期初余额 即兴金及即兴金等价物净添加以额 171,370,885.89 33,472,154.34 2、 本期顶付的得到儿分店的即兴金净额 金额 本期突发的企业侵犯于本期顶付的即兴金或即兴金等价物 165,000,000.00 就中:北边京和兴公图科技拥有限公司 165,000,000.00 减:购置日儿分店持拥局部即兴金及即兴金等价物 10,039,021.88 就中:北边京和兴公图科技拥有限公司 10,039,021.88 加以:以后时间突发的企业侵犯于本期顶付的即兴金或即兴金等价物 得到儿分店顶付的即兴金净额 154,960,978.12 3、 即兴金和即兴金等价物的结合 项 目 期末了余额 年底余额 壹、即兴 金 448,124,641.84 276,753,755.95 就中:库存放即兴金 223,069.70 220,707.26 却天天用于顶付的银行存贷款 447,901,572.14 276,533,048.69 却天天用于顶付的其他钱币资产 却用于顶付的寄存放中银行款 寄存放同性款 拆卸放同性款 二、即兴金等价物 就中:叁个月内届期的债券投资 叁、期末了即兴金及即兴金等价物余额 448,124,641.84 276,753,755.95 就中:母亲公司或集儿子团弄内儿分店运用受限度局限的即兴金和即兴金等价物 (四什五) 所拥有权或运用权受到限度局限的资产 项 目 期末了账面价 -受限缘由 钱币资产 2,457,627.92 保函保障金 钱币资产 312,500.00 信誉卡保障金 财政报表脚注 第 65 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 项 目 期末了账面价 -受限缘由 应收账款 142,727,139.74 质押借款 永恒资产 83,751,977.66 反担保顶押 算计 229,249,245.32 (四什六) 外面币钱币性项目 1、 外面币钱币性项目 项 目 期末了外面币余额 折算汇比值 期末了折算人民币余额 钱币资产 就中:美元 8,865,613.36 6.9370 61,500,750.14 欧元 1,096,871.50 7.3068 8,014,620.67 新加以坡元 42,098.53 4.7995 202,051.89 应收账款 就中:美元 1,338,472.40 6.9370 9,284,983.04 欧元 177,837.64 7.3068 1,299,424.06 新加以坡元 25,000.00 4.7995 119,987.50 其他应收款 就中:美元 1,633.72 6.9370 11,333.10 欧元 13,684.16 7.3068 99,987.41 新加以坡元 9,301.00 4.7995 44,683.34 应付账款 就中:美元 16,958.30 6.9370 117,639.73 欧元 12,214.83 7.3068 89,251.32 其他应付款 就中:美元 4,383.05 6.9370 30,405.22 欧元 3,468.44 7.3068 25,343.20 2、 境外面经纪实体说皓: 记账本 儿分店名称 首要经纪地 报户口地 事情习惯 记账重心币选择根据 位币 Kyland Technology 道德国斯图加以特市 道德国 提交流动机产品销特价而沽 欧元 经纪活触动以欧元为主 EMEA GmBh Kyland Corporation 美国科罗弹奏多州 美国 提交流动机产品销特价而沽 美元 经纪活触动以美元为主 Kyland Technology Asia 新加以 经纪活触动以新加以坡元 新加以坡 新加以坡 提交流动机产品销特价而沽 PTE LTD 坡元 为主 财政报表脚注 第 66 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 六、 侵犯范畴的变卦 (壹) 匪相畅通把持下企业侵犯 1、 本期突发的匪相畅通把持下企业侵犯的情金额单位:万元 购置日到 购置日到 被购置方 股权得到 股权得到 股权得到 股权得到 购置日的 期末了被购 期末了被购 购置日 名称 时点 本钱 比例(%) 方法 决定根据 买进方的 买进方的净 顶出产 盈利 北边京和兴 公图科技 2016-5-31 54,999.95 100.00 定向增发 2016-5-31 详见说皓 9,120.00 3,988.10 拥有限公司 其他说皓:本公司以 2016 年 5 月 31 日为购置日,经度过向北边京和兴公图科技拥有 限公司原股东方匪地下发行人民币普畅通股并顶付即兴金的方法购置 100%的股权。 侵犯本钱在购置日的尽和为人民币 549,999,516.56 元。 购置日确实定根据:同时满意以下环境时,普畅通却认为完成了把持权的转变, 结合购置日。 (1)企业侵犯合同或协议已获股东方父亲会等外面部权力机构经度过; (2)依照规则,侵犯事项需寻求经度过国度拥关于掌管机关审批的,已得到相干部 门的同意;依照国度拥关于规则,企业购并需寻求经度过国度拥关于机关同意的,得到 相干同意文件是对企业侵犯买进卖或事项终止会计师处理的前提之壹; (3)参加以侵犯各方已操持了必要的财富权提交接顺手续; (4)购置方已顶付了购卖价款的全片断(普畅通应超越 50%),同时拥有才干、拥有 方案顶付剩款。 (5)购置方还愿上曾经把持了被购置方的财政和经纪政策,享拥有相应的进款 并担负相应的风险。 北边京和兴公图科技拥有限公司是 2008 年 1 月 8 日在北边京成立的公司,系壹家提 供智能法庭与多媒体指带体系处理方案的高新技术企业。在被侵犯之前,北边京 和兴公图科技拥有限公司的股东方为天然人邱克、李父亲地等 45 人等。 2、 侵犯本钱及商誉 北边京和兴公图科技拥有限公司 侵犯本钱 549,999,516.56 —即兴金 165,000,000.00 —匪即兴金资产的公允价 —发行或担负的债的公允价 —发行的权利性证券的公允价 384,999,516.56 —或拥有对价的公允价 —购置日之前持拥局部股权于购置日的公允价 —其他 财政报表脚注 第 67 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 北边京和兴公图科技拥有限公司 侵犯本钱算计 549,999,516.56 减:得到的却识佩净资产公允价份额 67,479,667.27 商誉/侵犯本钱小于得到的却识佩净资产公允价份额的金额 482,519,849.29 侵犯本钱公允价确实定方法、或拥有对价及其变募化的说皓:北边京和兴公图科技 拥有限公司收买进时经中联评价集儿子团弄拥有限公司出产具评价报告,侵犯本钱公允价根 据评价报告决定。 父亲额商誉结合的首要缘由:详见五、(什五)商誉。 3、 被购置方于购置日却识佩资产、拉亏空 北边京和兴公图科技拥有限公司 购置日公允价 购置日账面价 资产: 钱币资产 10,351,521.88 10,351,521.88 应收款 47,402,812.16 47,402,812.16 存放货 18,914,105.31 18,914,105.31 永恒资产 18,523,960.89 8,382,885.10 拥有形资产 42,165.00 42,165.00 面提交延所得税 835,275.86 835,275.86 拉亏空: 借款 应付款 31,092,064.75 31,092,064.75 面提交延所得税拉亏空 净资产 67,479,667.27 57,338,591.48 减:微少半股东方权利 得到的净资产 67,479,667.27 57,338,591.48 却识佩资产、拉亏空公允价确实定方法:北边京和兴公图科技拥有限公司收买进时拥有 评价报告,却识佩资产、拉亏空公允价根据截止 016 年 5 月 31 日公司财政报 表及评价报告中资产添加以金额决定。 企业侵犯中担负的被购置方的或拥有拉亏空:无 (二) 其他缘由的侵犯范畴变募化 根据 2016 年 1 月 15 日 2 公司第叁届董事会第叁什五次会经度过的《关于吸取侵犯 全资儿分店的议案》,公司以吸取侵犯的方法将全资儿分店北边京东方土电信技术拥有限公 财政报表脚注 第 68 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 司(以下信称“东方土电信”)并入本公司,同时东方土电信于 2016 年 9 月 19 日操持了 工商吊销吊销。 2016 年 4 月公司在上海己贸区成立全资儿分店上海东方土前景工业科技拥有限公司,注 册本钱 10,000.00 万元,截止 2016 年 12 月 31 日,实收本钱为 1,000.00 万元。 七、 在其他主体中的权利 (壹) 在儿分店中的权利 1、 企业集儿子团弄的结合 首要 持股比例(%) 儿分店名称 报户口地 事情习惯 得到方法 经纪地 直接 直接 上海前景数字信息技术拥有限 智能募化设备和时 匪相畅通把持 上海 上海 100.00 公司 间同步体系产品 下企业侵犯 提交流动机产品、视音 匪相畅通把持 北边京东方土军悦科技拥有限公司 北边京 北边京 频传输平台的研 100.00 下企业侵犯 发、消费及销特价而沽 Kyland Technology EMEA 道德国 道德国 提交流动机产品销特价而沽 80.00 投资设置 GmBh Kyland Corporation 美国 美国 提交流动机产品销特价而沽 100.00 投资设置 技术开辟、让、 匪相畅通把持 北边京拓皓科技拥有限公司 北边京 北边京 咨询、效力动;体系 100.00 下企业侵犯 集儿子成 计算机、畅通信和其 匪相畅通把持 北边京南方工父亲科技拥有限公司 北边京 北边京 他电儿子设备创造 50.00 下企业侵犯 业 计算机、畅通信和其 东方土科技(宜昌)拥有限公司 湖北边宜昌 湖北边宜昌 他电儿子设备创造 98.75 投资设置 业 成邑中嵌己触动募化工程拥有限 己触动募化把持技术 匪相畅通把持 四川成邑 四川成邑 51.00 公司 开辟 下企业侵犯 匪相畅通把持 北边京和兴公图科技拥有限公司 北边京 北边京 技术开辟 100.00 下企业侵犯 上海东方土前景工业科技拥有限 出口产销特价而沽提交流动机 上海 上海 100.00 投资设置 公司 产品 在儿分店的持股比例不一于表决权比例的说皓:公司持拥有北边京南方工父亲科技拥有 限公司 50%股权,但公司还愿把持人李平持拥局部北边京东方土投资控股拥有限公司 持拥有北边京南方工父亲科技拥有限公司 10%的表决权归公司所拥有,故此公司对北边京 南方工父亲科技拥有限公司的表决权父亲于 50%。 2、 要紧的匪全资儿分店金额单位:万元 微少半股东方持股 本期归属于微少半股 本期向微少半股东方 期末了微少半股东方 儿分店名称 比例(%) 东方的损更加 宣布匹分派的股利 权利余额 东方土科技(宜昌)拥有 1.25 -1.57 247.12 限公司 成邑中嵌己触动募化工 49.00 35.75 1,994.96 程拥有限公司 Kyland Technology 20.00 -6.58 147.06 财政报表脚注 第 69 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 微少半股东方持股 本期归属于微少半股 本期向微少半股东方 期末了微少半股东方 儿分店名称 比例(%) 东方的损更加 宣布匹分派的股利 权利余额 EMEA GmBh 北边京南方工父亲科技 50.00 -115.64 662.55 拥有限公司 儿分店微少半股东方的持股比例不一于表决权比例的说皓:公司持拥有北边京南方工父亲 科技拥有限公司 50%股权,但公司还愿把持人李平持拥局部北边京东方土投资控股拥有 限公司持拥有北边京南方工父亲科技拥有限公司 10%的表决权归公司所拥有,故此公司 对北边京南方工父亲科技拥有限公司的表决权父亲于 50%。 财政报表脚注 第 70 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 3、 要紧匪全资儿分店的首要财政信息金额单位:万元 儿分店 期末了余额 年底余额 名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 东方土科技(宜 18,715.28 6,671.67 25,386.95 429.67 5,463.00 5,892.67 20.23 4,682.40 4,702.63 7.38 7.38 昌)拥有限公司 成邑中嵌己触动 募化工程拥有限公 1,875.79 2,527.22 4,403.01 331.66 331.66 1,705.62 2,533.63 4,239.25 240.85 240.85 司 Kyland Technology 736.98 22.31 759.29 23.97 23.97 734.00 30.67 764.67 18.11 18.11 EMEA GmBh 北边京南方工父亲 2,774.71 275.37 3,050.08 62.85 62.85 2,980.90 335.20 3,316.10 97.60 97.60 科技拥有限公司 本期突发额 上期突发额 儿分店名称 经纪活触动即兴金 经纪活触动即兴金 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 流动量 流动量 东方土科技(宜昌)拥有限 -6.96 -6.96 -2,796.15 -28.76 -28.76 -26.06 公司 成邑中嵌己触动募化工程拥有 1256.13 72.95 72.95 349.59 354.03 14.05 14.05 28.58 限公司 Kyland Technology 362.56 -32.92 -10.63 -76.27 304.24 -88.46 -130.93 -55.73 EMEA GmBh 北边京南方工父亲科技拥有限 126.10 -231.28. -231.28 -2,617.71 -119.39 -119.39 -194.88 公司 财政报表脚注 第 71 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (二) 在儿分店的所拥有者权利份额突发变募化且仍把持儿分店的买进卖 1、 在儿分店所拥有者权利份额的变募化情景的说皓: 2016 年 5 月,公司根据 2015 年第叁届董事会第二什九次会及 2015 年第四 次临时股东方父亲会决定与中国证券监督办委员会证监容许[2016]464 号《关于 把关北边京东方土科技股份拥有限公司向邱克等发行股份购置资产并募集儿子配套资产 的批骈》把关规则,公司完成收买进北边京东方土军悦科技拥有限公司和上海前景数字 信息技术拥有限公司 49.00%股权,就中向王小军等 16 人发行 3,695,878 股购置 北边京东方土军悦科技拥有限公司 49%股权,向黄兵等 3 人发行 3,273,494 股股份购 买进上海前景数字信息技术拥有限公司 49.00%股权。上述收买进完成后,公司持拥有 北边京东方土军悦科技拥有限公司和上海前景数字信息技术拥有限公司 100%股权。 2、 买进卖关于微少半股东方权利及归属于母亲公司所拥有者权利的影响 上海前景数字信息技术拥有限 北边京东方土军悦科技拥有限 公司 公司 购置本钱/处理对价 61,999,976.36 69,999,929.32 —即兴金 —匪即兴金资产的公允价 61,999,976.36 69,999,929.32 购置本钱/处理对价算计 61,999,976.36 69,999,929.32 减:按得到/处理的股权比例计算的儿分店净资产份额 18,931,807.86 8,710,924.50 差额 43,068,168.50 61,289,004.82 就中:调理本钱公积 43,068,168.50 61,289,004.82 调理载余公积 调理不分派盈利 (叁) 在合营装置排或联营企业中的权利 1、 要紧的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联营企 合营企业或 事情 首要经纪地 报户口地 业投资的会计师 联营企业名称 习惯 直接 直接 处理方法 北边京蓝鲸群合投资 北边京 北边京 投资办 16.67 权利法 办拥有限公司 北边京东方土泛联信息 北边京 北边京 绵软件技术开辟 40.00 权利法 技术拥有限公司 在合营企业或联营企业的持股比例不一于表决权比例的说皓: 北边京蓝鲸群合投资办拥有限公司当年度添加以新股东方,公司持股比例由 20%变 为 16.67%,公司新的股东方会由 6 名股东方结合,各股东方享拥有相反的股份,享拥有 对等权利,公司对该公司经纪拥有严重影响,故此公司持续对该公司采取权利法 核算。 财政报表脚注 第 72 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2、 要紧联营企业的首要财政信息 期末了余额/ 本期突发额 年底余额/ 上期突发额 北边京蓝鲸群合投 北边京东方土泛联信 北边京蓝鲸群合投 北边京东方土泛联信息 资办拥有限公司 息技术拥有限公司 资办拥有限公司 技术拥有限公司 活触动资产 13,083,243.39 5,329,860.37 11,180,640.65 匪活触动资产 16,149.25 104,529.89 7,936.09 资产算计 13,099,392.64 5,434,390.26 11,188,576.74 活触动拉亏空 640.01 172,772.92 3,626.61 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 640.01 172,772.92 3,626.61 微少半股东方权利 归属于母亲公司股东方权利 按持股比例计算的净资产份额 2,183,125.44 5,704,646.93 2,236,990.03 调理事项 —商誉 —外面部买进卖不完成盈利 —其他 楹联营企业权利投资的账面价 2,183,125.44 5,704,646.93 1,947,419.07 值 存放在地下报价的联营企业权利 投资的公允价 营业顶出产 净盈利 -1,086,197.50 -738,382.66 -614,264.28 终止经纪的净盈利 其他概括进款 概括进款尽和 -1,086,197.50 -738,382.66 -614,264.28 当年度收到的到来己联营企业的 股利 3、 联营企业向本公司转变资产的才干不存放在严重限度局限 八、 与金融器相干的风险 本公司在经纪经过中面对各种金融风险:信誉风险、市场风险和活触动性风险。公司 董事会片面担负风险办目的和政策确实定,并对风险办目的和政策担负终极责 任,条是董事会已任命权本公司品质办机关设计和实施能确保风险办目的和政策 财政报表脚注 第 73 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 足以拥有效实行的以次。董事会经度过品质办掌管面提交提交的月度报告到来复核已实行以次 的拥有效性以及风险办目的和政策的靠边性。本公司的外面部审计师也会审计风险管 理的政策恭以次,同时将拥关于发皓报告请示给审计委员会。 本公司风险办的尽体目的是在不外面度影响公司竞赛力和应变力的情景下,创制尽 能投降低风险的风险办政策。 (壹) 信誉风险 信誉风险是指金融器的壹方不实行工干,形成另壹方突发迹政损违反的风险。本公 司首要面对赊销招致的客户信誉风险。在签名新合同之前,本公司会对新客户的信 用风险终止评价,带拥有外面部信誉评级和在某些情景下的银行资信证皓(当此信息却 获取时)。公司对每壹客户均设置了赊销限额,该限额为无需得到额外面同意的最父亲额 度。 公司经度过对已拥有客户信誉评级的季度监控以及应收账款账龄剖析的月度复核到来确保 公司的所拥有信誉风险在却控的范畴内。在监控客户的信誉风险时,依照客户的信誉 特点对其分组。被评为“高风险”级佩的客户会放在受限度局限客户名单里,同时条要在 额外面同意的前提下,公司才却在不来届期间内对其赊销,不然必需要寻求其前顶付相 应款。 (二) 市场风险 金融器的市场风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因市场标价变募化而 突发摆荡的风险,带拥有汇比值风险、利比值风险和其他标价风险。 (1)利比值风险 利比值风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因市场利比值变募化而突发摆荡的 风险。本公司面对的利比值风险首要到来源于银行临时借款。截到 2016 年 12 月 31 日止, 本公司以同期同层次国度基准利比值或上浮壹定佰分比的利比值计息的银行借款人民币 5,508.00 万元。在其他变量不变的假定下,利比值突发靠边、能的 100 基准点的变 触动时,将不会对本公司的盈利尽和和股东方权利产生严重的影响。 (2)汇比值风险 汇比值风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因外面汇汇比值变募化而突发摆荡的 风险。本公司尽能将外面币顶出产与外面币顶出产相婚配以投降低汇比值风险。余外面,公司还 能签名远期外面集儿子合条约或钱币掉换合条约以到臻规避免汇比值风险的目的。于 2016 年度及 2015 年度,本公司不签名任何远期外面集儿子合条约或钱币掉换合条约。 本公司面对的汇比值风险首要到来源于以美元计价的金融资产和金融拉亏空,外面币金融资 财政报表脚注 第 74 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 产和外面币金融拉亏空折算成材民币的金额列示如次: 期末了余额 年底余额 项目 美元 欧元 新加以坡元 算计 美元 欧元 算计 钱币资产 61,500,750.14 8,014,620.67 202,051.89 69,717,422.70 23,895,137.53 6,990,092.42 30,885,229.95 应收账款 9,284,983.04 1,299,424.06 119,987.50 10,704,394.6 9,520,004.16 322,943.85 9,842,948.01 其他应收款 11,333.10 99,987.41 44,683.34 156,003.85 114,616.26 105,411.75 220,028.01 应付账款 117,639.73 89,251.32 206,891.05 989,090.86 11,046.66 1,000,137.52 其他应付款 30,405.22 25,343.20 55,748.42 608,652.86 34,826.43 643,479.29 算计 70,945,111.23 9,528,626.66 366,722.73 80,840,460.62 35,127,501.67 7,464,321.11 42,591,822.78 于 2016 年 12 月 31 日,在所拥有其他变量僵持不变的情景下,假设人民币对美元升值 或升值 1%,则公司将添加以或增添以净盈利 808,404.60 元(2015 年 12 月 31 日:425,682.10 元)。办层认为 1%靠边反应了下壹年度人民币对美元能突发变募化的靠边范畴。 (3)其他标价风险 无 (叁) 活触动性风险 活触动风险,是指企业在实行以提交付即兴金或其他金融资产的方法结算的工干时突发资 金充分的风险。本公司的政策是确保拥拥有充分的即兴金以发还届期债。活触动性风险 由本公司的财政机关集儿子合把持。财政机关经度过监控即兴金余额、却天天变即兴的拥有价证 券以及对不到来 12 个月即兴金流动量的滚触动预测,确保公司在所拥有靠边预测的情景下拥拥有 充分的资产发顶帐政。 本公司各项金融拉亏空以不折即兴的合同即兴金流动量按届期日列示如次: 期末了余额 项目 1 年里边 1-2 年 2-3 年 3 年以上 算计 短期借款 50,330,000.00 50,330,000.00 应付票据 24,594,788.82 24,594,788.82 应付账款 133,428,235.08 133,428,235.08 应付员工薪酬 18,825,310.68 18,825,310.68 应交税费 42,670,870.06 42,670,870.06 应付儿利 400,722.24 400,722.24 其他应付款 19,578,419.68 19,578,419.68 算计 289,828,346.56 289,828,346.56 财政报表脚注 第 75 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 年底余额 项目 1 年里边 1-2 年 2-3 年 3 年以上 算计 短期借款 101,651,394.12 101,651,394.12 应付票据 10,654,792.02 10,654,792.02 应付账款 96,994,383.40 96,994,383.40 应付员工薪酬 10,472,342.88 10,472,342.88 应交税费 23,736,794.22 23,736,794.22 应付儿利 171,235.78 171,235.78 其他应付款 13,229,734.00 13,229,734.00 算计 256,910,676.42 256,910,676.42 九、 公允价的说出 本公司的金融器首要为应收账款、应付账款等,公允价变募化不父亲,本报告期不 存放在对公允价拥有严重影响的事项。 什、 相干方及相干买进卖 (壹) 本公司的母亲公司情景 母亲公司对本公司的持 母亲公司对本公司的 母亲公司名称 报户口地 事情习惯 报户口本钱 股比例(%) 表决权比例(%) 李平 34.09 34.09 (二) 本公司的儿分店情景 本公司儿分店的情景详见本脚注“七、在其他主体中的权利”。 (叁) 本公司的合营和联营企业情景 本公司要紧的合营或联营企业详见本脚注“七、在其他主体中的权利”。 (四) 其他相干方情景 其他相干方名称 其他相干方与本公司的相干 日青 公司股东方 北边京东方土投资控股拥有限公司 公司还愿把持人李平是其父亲股东方及法人代表 上海金卓网绕科技拥有限公司 北边京东方土投资控股拥有限公司控股的公司 (五) 相干买进卖情景 1、 相干担保情景 本公司干为被担保方: 财政报表脚注 第 76 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 担保方 担保金额 担保宗始日 担保届期日 担保能否曾经实行终了 日青、宋永清、王广善 20,000,000.00 2014-10-20 2016-10-16 是 日青、宋永清、王广善 8,000,000.00 2016-8-25 2017-8-24 否 李平 45,000,000.00 2016-6-1 2020-6-1 否 相干担保情景说皓:1、2014 年 10 月 20 日,股东方日青、宋永清、王广善(北边 京拓皓科技拥有限公司原股东方)与北边京中关村科技融资担保拥有限公司签名合同 编号为 2014 年 BZ1336 号的最高额反担保(保障)合同,反担保金额人民币 2000 万元,限期为 2014 年 10 月 20 日到 2016 年 10 月 16 日。 2、2016 年 8 月 25 日,日青、宋永清、王广善与北边京银行副秀顶行签名合同 编号为 0359450-001、0359450-002、0359450-003 号保障合同,为北边京拓皓 科技拥有限公司与北边京银行副秀顶行签名的合同编号为 0361882 号借款合同提 供担保,担保金额为人民币 800 万元整顿,限期为借款提款之日宗 1 年。 3、2016 年 6 月公司还愿把持人李平为儿分店北边京东方土军悦科技拥有限公司向 国开展开基金拥有限公司融资 4500 万元供担保,详见本脚注五、(二什六) 临时借款说皓。 2、 关键办人员薪酬 项目 本期突发额 上期突发额 关键办人员薪酬 6,531,300.00 4,383,080.00 (六) 相干方应收应付款 应付项目 项目名称 相干方 期末了账面余额 年底账面余额 预收款 上海金卓网绕科技拥有限公司 350,000.00 其他应付款 日青 1,626.96 什壹、 股份顶付 无 什二、 允诺言及或拥有事项 (壹) 要紧允诺言事项 资产拉亏空表日存放在的要紧允诺言 2014 年 11 月 18 日,公司召开第叁届董事会第二什次会审议经度过了《关于公司对 财政报表脚注 第 77 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 外面 投 资 设 立 全 资 儿子 公 司 的 议 案 》。 2014 年 11 月 21 日 , 公 司 取 得 注 册 号 420506000019841 的营业照,报户口本钱 5000 万元,2015 年 5 月,经董事会决定, 将持拥局部 5%的东方土科技(宜昌)拥有限公司股权 250 万元,无偿让给中国光辉科技 基金会,截止 2015 年 12 月 31 日共出产资 4,724.00 万元,还愿无偿让给中国光辉科 技基金会的股权为 236.20 万元,尚拥有 13.80 万元不完成典赠,截止 2015 年 12 月 31 日,公司对该项允诺言已做估计拉亏空。截止到 2016 年 5 月尾了,公司对东方土宜昌钱币出产 资 276 万元,完成对东方土宜昌 5000 万元出产资,同时无偿让给中国光辉科技基金会 13.80 万元,并得到该基金会出产具的典赠证皓,完成 2015 年允诺言的典赠。 (二) 或拥有事项 资产拉亏空表日存放在的要紧或拥有事项 1、截止 2016 年 12 月 31 日,公司不结清的保函金额为人民币 2,457,627.92 元。 2、2016 年 11 月,公司儿分店北边京东方土军悦科技拥有限公司与国度开辟银行股份拥有限 公司签名合同编号为 1100201601100000864 的人民币资产借款合同,合同金额人民 币 10,000.00 万元,合同限期从 2016 年 12 月 13 日到 2024 年 12 月 12 日止,共计 96 个月。北边京东方土军悦科技拥有限公司与北边京中关村科技融资担保拥有限公司签名了编 号为 2016 年 WT0610 号《付托保障合同》,担保金额及限期与主借款合同相反,公 司与中关村科技融资担保拥有限公司签名了编号为 2016 年 DYF0610 号的《反担保(不 触动产顶押)合同》,公司顶押物为位于石景地脊区实兴父亲街 30 号院 2 号楼 8-12 层 901 的房屋所拥有权,证号为 X 京房权证石字第 119857 号,顶押物修盖面积为 4273.62 平 方米,顶押期初与借款主合同限期相反。 什叁、 资产拉亏空表日丧事项 1、2016 年 11 月 18 日,东方土科技召开第四届董事会第什二次会,审议经度过了本 次发行股份及顶付即兴金购置资产并募集儿子配套资产报告书(草案)及与本次发行股份 及顶付即兴金购置资产并募集儿子配套资产相干的议案。 2016 年 12 月 7 日,东方土科技召 开 2016 年第四次临时股东方父亲会,审议经度过了本次发行股份及顶付即兴金购置资产并募 集儿子配套资产报告书(草案)修订稿及与本次发行股份及顶付即兴金购置资产并募集儿子配 套资产相干的议案。本公司拟以发行股份及顶付即兴金的方法购置邓绍龙等 13 名天然 人及南京金萱瑞、新疆装置畅通纳算计持拥局部南京电研 100%股权,并向算计不超越 5 名其他特定投资者发行股份募集儿子配套资产。本次买进卖,南京电研 100%股权的估值为 25,014.55 万元,经买进卖副方友朋协商,拟决定南京电研 100%股权买进卖对价为 25,000.00 万元,就中,以即兴金方法顶付 10,000.00 万元,剩 15,000.00 万元以发行 股份的方法顶付。 财政报表脚注 第 78 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2017 年 3 月 9 日公司收到中国证券监督办委员会(以下信称“中国证监会”)畅通牒, 经中国证监会上市公司并购重组复核委员会于 2017 年 3 月 9 日召开的 2017 年第 12 次并购重组委工干会复核,公司本次发行股份及顶付即兴金购置资产并募集儿子配套 资产事项得到无环境经度过。 2、2017 年 2 月 13 日,根据公司第四届董事会第什四次会审议经度过的《关于儿子公 司北边京和兴公图科技拥有限公司对孙儿分店北边京飞讯数码科技拥有限公司增资的议案》,公 司全资儿分店北边京和兴公图科技拥有限公司(以下信称“和兴公图”)拟以 8,992 万元 人民币对其全资儿分店北边京飞讯数码科技拥有限公司(以下信称“飞讯数码”)终止增 资,将飞讯数码的报户口本钱从 1,008 万元添加以到 10,000 万元。 3、根据公司第四届董事会第什叁次会审议经度过的《关于公司参加以地下摘牌收买进科 银京成 100%股权的议案》,公司以己拥有资产地下摘牌收买进中航航空电儿子拥有限公司(以 下信称“中航航空电儿子”)、中国航空工业集儿子团弄公司正西服置飞行己触动把持切磋所(以下信 称“中航工业己控所”)以及中国航空工业集儿子团弄公司正西服置航空计算技术切磋所(以下 信称“中航工业计算所”)持拥局部北边京科银京成技术拥有限公司(以下信称“科银京成”) 100%股权。2017 年 1 月 12 日,公司向北边京产权买进卖所(以下信称“北边提交所”)提提交 了《产权受让央寻求书》及相干材料。 2017 年 1 月 17 日,北边提交所出产具了《受让阅世 确认畅通牒书》,畅通牒公司对受让科银京成 100%股权阅世终止确认。 2017 年 1 月 18 日,公司将保障金人民币 6,160.752 万元提交付到北边提交所指定的结算账户,对受让资 格终止确认,遂后公司与中航航空电儿子、中航工业己控因此及中航工业己控所签名 了《产权买进卖合同》。合同规则公司以人民币 20,535.84 万元受让北边京科银京成技术 拥有限公司 100%股权;公司以保障金人民币 6,160.752 万元,折顶为让价款的壹部 分,并在合同违反灵后壹年内采取分期付款方法顶付剩让价款 14,375.088 万元到 让方指定银行账户。本产权买进卖在得到北边提交所出产具的产权买进卖凭证后 20 个工干日 内,公司应干出产标注的企业股东方决议、修改标注的企业章程,并催使标注的企业到吊销机 关操持股权变卦吊销顺手续,让方应赋予必要的援助与匹配。吊销机关操持终了股 权变卦吊销顺手续并发表标注的企业新的营业照之日,视为产权买进卖光成之日。 4、根据公司 2017 年 3 月 13 日第四届董事会第什七次会和第四届监事会第七次会 议审议经度过的《关于会计师估质变卦的议案》,2017 年 3 月 13 日,公司颁布匹了《北边京 东方土科技股份拥有限公司关于会计师估质变卦的公报》(公报编号:2017-025)。变卦原 因如次:(1)公司 2012 年上市以后到,首要经纪产品从以太网提交流动机、工业级光 纤收发器扩展为民用工业互联网网绕产品、军用网绕产品、移触动畅通信网绕优募化及服 政、移触动父亲数据稀准营销及行业运用产品等多种产品及效力动,客户范畴扩展到了军 工、畅通信、电力、提交畅通、法院等多个客户帮体。新增产品范畴的行业特点、客户结 构、回款周期较上市之初突发了较父亲差异。为更其客不清雅公平的反应公司的财政情景 财政报表脚注 第 79 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 和经纪效实,使公司的应收债更其真实的反应回收情景及债风险,便于投资者 终止价评价与比较剖析,公司概括考虑了行业特点、客户的信誉情景、回款周期 等各方面要斋,对应收款的会计师估计终止变卦。(2)变卦前: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年里边(含 1 年) 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 变卦后: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月里边(含 6 个月) 0 0 6 个月-1 年 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 注:1、账龄瓜分方法:以款结算日为基准末了尾计算账龄。 2、其他应收款之保障 金及押金回收风险极低,不计提变质账预备。 5、2017 年 3 月 29 日,公司第四届董事会第什八次会审议经度过了《2016 年度利 润分派预案》,以公司尽股本 516,938,160 股为基数向所拥有股东方每 10 股派发皓金股 利 0.48 元人民币(含税)。 什四、 其他要紧事项 (壹) 初期会计师疏违反修改 本报告期不突发采取不到来使用法的初期会计师疏违反修改事项。 (二) 分部信息 公司事情花样骈杂,分部信息详见本脚注五、(叁什)营业顶出产与营业本钱。 (叁) 其他 2016 年 10 月 24 日和 2016 年 11 月 11 日召开的第四届董事会第什次会和 2016 财政报表脚注 第 80 页 北边京东方土科技股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 年度第叁次临时股东方父亲会审议经度过了《关于